隨著市場經濟的大力發展，各大公司的財務管理有了規范化的管理制度，同時在進行出納工作時也是相當細致的。那么，出納工作流程是怎樣進行的呢?根據相關規定，在出納是，應當包括貨幣資金、公司往來交易資金以及員工的工資的核算，和公司相關事務費用的報銷等。
一、出納基本工作流程：
(資料圖片)
貨幣資金核算：
辦理現金收付，嚴格按規定收付款項。
辦理銀行結算，規范使用支票，嚴格控制簽發空白支票。
登記日記賬，保證日清月結。
保管庫存現金，保管有價證券。
保管有關印章，登記注銷支票。
復核收入憑證，辦理銷售結算。
②往來結算：
辦理往來結算，建立清算制度。
核算其他往來款項，防止壞賬損失。
③工資結算：
執行工資計劃，監督工資使用。
審核工資單據，發放工資獎金。
負責工資核算，提供工資數據。
二、出納工作的具體流程是什么?
①出納的工作。
辦理銀行存款和現金領取。
負責支票，匯票，發票，收據管理。
做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。
負責報銷差旅費的工作。
?員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。
?員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在支付證明后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后由總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。
員工工資的發放。
②出納工作細則。
工作事項及審驗等程序。
失誤防范及糾正程序。
③現金收付。
現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。
現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”。多付或少付金額，由責任人負責。
把每日收到的現金送到銀行。
④不得“坐支”。
每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。
一般不辦理大面額現金的支付業務，大額支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。
員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。
⑤銀行賬處理。
登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。
每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。
保管好各種空白支票，不得隨意亂放。
公司賬務章平時由出納保管。每日下班后上交賬務章。
⑥報銷審核。
在支付證明單上經辦公是否簽字。若無，應補。
附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。
正規發票是否與收據混貼。若有，應分開貼。
支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。
大、小寫金額是否相符。若不相符，應更正重填。
報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。
支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷。
綜上所述，作為公司的財務部門，出納工作流程的具體細則應當詳細知道，這與公司的運行具有一定的關系。在出納核算時應擔保持正確的心態，保證公司相關財務情況的真實準確。若是由于個人因素造成公司資金缺失的，相關負責人應當承當一定的責任。
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