江蘇江南高纖股份有限公司
審計報告及財務報表
二○二二年度
(資料圖)
江蘇江南高纖股份有限公司
審計報告及財務報表
（2022 年 01 月 01 日至 2022 年 12 月 31 日止）
一、 審計報告 1-5
二、 財務報表
合并資產負債表和母公司資產負債表 1-4
合并利潤表和母公司利潤表 5-6
合并現金流量表和母公司現金流量表 7-8
合并所有者權益變動表和母公司所有者權益變動表 9-12
財務報表附注 1-74
審計報告
信會師報字[2023]第 ZA11456 號
江蘇江南高纖股份有限公司全體股東：
一、 審計意見
我們審計了江蘇江南高纖股份有限公司（以下簡稱貴公司）財務
報表，包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司資產負債表，2022 年
度的合并及母公司利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司
所有者權益變動表以及相關財務報表附注。
我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的
規定編制，公允反映了貴公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司財
務狀況以及 2022 年度的合并及母公司經營成果和現金流量。
二、 形成審計意見的基礎
我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計
報告的“注冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我
們在這些準則下的責任。按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨
立于貴公司，并履行了職業道德方面的其他責任。我們相信，我們獲
取的審計證據是充分、適當的，為發表審計意見提供了基礎。
三、 關鍵審計事項
關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最
為重要的事項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審
計意見為背景，我們不對這些事項單獨發表意見。
審計報告 第1頁
我們在審計中識別出的關鍵審計事項匯總如下：
關鍵審計事項 該事項在審計中是如何應對的
（一）收入確認
針對收入確認，我們實施的主要審計程序包括：
江南高纖主要從事滌綸毛條和復合短纖維的生產和銷售。 （1）了解和評價管理層與收入確認相關的關鍵內部控制的設計和
公司銷售收入主要來源于產品銷售，以其所售產品所有權上 （2）選取樣本檢查銷售合同或訂單，識別與商品控制權轉移相關
的風險和報酬轉移至購貨方作為收入確認時點。國內銷售以 的合同條款與條件，評價江南高纖收入確認時點是否符合企業會
本公司發出貨物后，開具銷售發票確認收入；國外銷售以貨 計準則的要求；
物報關出口并取得訂單、合同、出口報關單等資料，開具發 （3）對本年記錄的收入交易選取樣本，核對發票、銷售合同、出
票確認收入。 庫單，評價相關收入確認是否符合公司收入確認的會計政策；
由于收入是江南高纖的關鍵業績指標之一，存在管理層為了 （4）結合產品類型對收入以及毛利情況執行分析性復核程序，判
達到特定目標或期望而操縱收入確認時點的固有風險，我們 斷本期銷售收入和毛利率變動的合理性；
將貴公司收入確認識別為關鍵審計事項。 （5）就資產負債表日前后記錄的收入交易，選取樣本，核對出庫
關于收入確認的會計政策詳見財務報表附注三、
（二十）
；關 單及其他支持性文件，以評價收入是否被記錄于恰當的會計期間；
于營業收入的披露詳見附注五、
（三十七）。 （6）對本年記錄的收入交易選取樣本，執行函證程序，以確認收
入的真實性。
（二）存貨跌價準備
我們針對存貨跌價準備，我們實施的主要審計程序包括：
截至 2022 年 12 月 31 日，江南高纖財務報表附注所示存貨 （1）了解計提存貨跌價準備的流程并評價其內部控制；對存貨盤
賬面原值為 33,731.57 萬元。存貨跌價準備的計提取決于對 點進行監盤并關注殘次及周轉較慢的存貨是否已被識別；
存貨可變現凈值的估計。存貨的可變現凈值的確定，要求管 （2）通過檢查原始憑證及收發存記錄對存貨庫齡的劃分進行測
理層對存貨的售價，至完工時將要發生的成本、銷售費用以 試；
及相關稅費的金額進行估計。由于期末存貨占合并財務報表 （3）對管理層計算的可變現凈值所涉及的重要假設進行評價，例
資產總額的比重較高，且 2022 年度內，出現原材料市場價 如對已簽訂銷售合同的庫存商品、發出商品，檢查期后實際銷售
格上漲而銷售量減少的現象，存在存貨減值計提不足的風 價格和至完工時發生的成本、銷售費用以及相關稅金等；
險，我們將公司存貨跌價準備計提識別為關鍵審計事項。 （4）對未簽訂銷售合同的原材料，通過網絡信息平臺查詢公開市
關于存貨跌價準備會計政策和估計的披露詳見附注三、 場報價，測試管理層對可變現凈值的計算是否準確；
（十）；關于存貨跌價準備計提的披露詳見附注五、（八）
。 （5）檢查與存貨可變現凈值相關的信息是否已在財務報表中作出
恰當列報。
審計報告 第2頁
四、 其他信息
貴公司管理層（以下簡稱管理層）對其他信息負責。其他信息包
括貴公司 2022 年年度報告中涵蓋的信息，但不包括財務報表和我們
的審計報告。
我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其
他信息發表任何形式的鑒證結論。
結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此
過程中，考慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的
情況存在重大不一致或者似乎存在重大錯報。
基于我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，
我們應當報告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。
五、 管理層和治理層對財務報表的責任
管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公
允反映，并設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在
由于舞弊或錯誤導致的重大錯報。
在編制財務報表時，管理層負責評估貴公司的持續經營能力，披
露與持續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非計
劃進行清算、終止運營或別無其他現實的選擇。
治理層負責監督貴公司的財務報告過程。
六、 注冊會計師對財務報表審計的責任
我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致
的重大錯報獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保
證是高水平的保證，但并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重
大錯報存在時總能發現。錯報可能由于舞弊或錯誤導致，如果合理預
期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用者依據財務報表作出
的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。
審計報告 第3頁
在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并
保持職業懷疑。同時，我們也執行以下工作：
（一）識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，
設計和實施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，
作為發表審計意見的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、
虛假陳述或凌駕于內部控制之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報
的風險高于未能發現由于錯誤導致的重大錯報的風險。
（二）了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。
（三）評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關
披露的合理性。
（四）對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根
據獲取的審計證據，就可能導致對貴公司持續經營能力產生重大疑慮
的事項或情況是否存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認
為存在重大不確定性，審計準則要求我們在審計報告中提請報表使用
者注意財務報表中的相關披露；如果披露不充分，我們應當發表非無
保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的信息。然而，未
來的事項或情況可能導致貴公司不能持續經營。
（五）評價財務報表的總體列報（包括披露）、結構和內容，并
評價財務報表是否公允反映相關交易和事項。
（六）就貴公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的
審計證據，以對合并財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和
執行集團審計，并對審計意見承擔全部責任。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事
項進行溝通，包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺
陷。
我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲
明，并與治理層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其
他事項，以及相關的防范措施（如適用）。
審計報告 第4頁
從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表
審計最為重要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些
事項，除非法律法規禁止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如
果合理預期在審計報告中溝通某事項造成的負面后果超過在公眾利
益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中溝通該事項。
立信會計師事務所 中國注冊會計師：
（特殊普通合伙） （項目合伙人）
中國注冊會計師：
中國?上海 二〇二三年四月十八日
審計報告 第5頁
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二○二二年度
財務報表附注
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二○二二年度財務報表附注
（除特殊注明外，金額單位均為人民幣元）
一、 公司基本情況
(一) 公司概況
）系于 2001 年 2 月經
江蘇江南高纖股份有限公司（以下簡稱“公司”或“本公司”
江蘇省人民政府[蘇政復（2001）29 號]號文批準，由江蘇江南化纖集團有限公司整
體變更為股份有限公司。發起人股東為蘇州市相城區黃埭鎮集體資產經營公司、上
海鑫荻良實業發展有限公司及十三位自然人陶國平、夏志良、盛冬生、周永康、顧
興男、尤小弟、沈永林、鄒水林、沈惠康、浦金龍、朱瑞岐、朱明來、居明華。本
公司的實際控制人為陶國平。公司的統一社會信用代碼：91320500138188034N。2003
年 11 月在上海證券交易所上市。
公司在上海證券交易所的股票代碼為 600527，股票簡稱“江南高纖”。
截至 2022 年 12 月 31 日，本公司累計發行股本總數 173,176.0902 萬股，公司注冊資
本為 173,176.0902 萬元，經營范圍為：滌綸毛條、短纖維、粒子、聚酯切片、塑料
編織套、人造毛皮生產、銷售，廢塑料瓶片、廢塑料收購，經營本企業自產產品出
口業務（國家限定公司經營或禁止進出口的商品和技術除外），經營本企業生產科研
所需的原輔材料、機械設備、儀器儀表、零配件進口業務（國家限定公司經營或禁
止進出口的商品和技術除外）。主要產品為滌綸毛條、短纖維等。公司注冊地：蘇州
市相城區黃埭鎮，總部辦公地：江蘇省蘇州市相城區黃埭鎮。
本財務報表業經公司董事會于 2023 年 4 月 18 日批準報出。
(二) 合并財務報表范圍
本公司子公司的相關信息詳見本附注“七、在其他主體中的權益”
。
本報告期合并范圍變化情況詳見本附注“六、合并范圍的變更”。
二、 財務報表的編制基礎
(一) 編制基礎
本財務報表按照財政部頒布的《企業會計準則——基本準則》和各項具體會計準則、
企業會計準則應用指南、企業會計準則解釋及其他相關規定（以下合稱“企業會計
準則”），以及中國證券監督管理委員會《公開發行證券的公司信息披露編報規則第
財務報表附注 第1頁
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財務報表附注
(二) 持續經營
本財務報表以持續經營為基礎編制。
公司自本報告期末起 12 個月具備持續經營能力，無影響持續經營能力的重大事項。
三、 重要會計政策及會計估計
以下披露內容已涵蓋了本公司根據實際生產經營特點制定的具體會計政策和會計估
計。詳見本附注“三、
（九）金融工具”
、“三、
（二十）收入”
、“三、
（二十五）重要
會計政策和會計估計的變更”。
(一) 遵循企業會計準則的聲明
本財務報表符合財政部頒布的企業會計準則的要求， 完整地反映了本公司 2022
真實、
年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況以及 2022 年度的合并及母公司經營成果和現
金流量。
(二) 會計期間
自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止為一個會計年度。
(三) 營業周期
本公司營業周期為 12 個月。
(四) 記賬本位幣
本公司采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
同一控制下企業合并：合并方在企業合并中取得的資產和負債（包括最終控制方收
購被合并方而形成的商譽）
，按照合并日被合并方資產、負債在最終控制方合并財務
報表中的賬面價值為基礎計量。在合并中取得的凈資產賬面價值與支付的合并對價
賬面價值（或發行股份面值總額）的差額，調整資本公積中的股本溢價，資本公積
中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。
非同一控制下企業合并：合并成本為購買方在購買日為取得被購買方的控制權而付
出的資產、發生或承擔的負債以及發行的權益性證券的公允價值。合并成本大于合
并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，確認為商譽；合并成本小
于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差額，計入當期損益。在合
并中取得的被購買方符合確認條件的各項可辨認資產、負債及或有負債在購買日按
公允價值計量。
財務報表附注 第2頁
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財務報表附注
為企業合并發生的直接相關費用于發生時計入當期損益；為企業合并而發行權益性
證券或債務性證券的交易費用，計入權益性證券或債務性證券的初始確認金額。
(六) 合并財務報表的編制方法
合并財務報表的合并范圍以控制為基礎確定，合并范圍包括本公司及全部子公
司?？刂?，是指公司擁有對被投資方的權力，通過參與被投資方的相關活動而
享有可變回報，并且有能力運用對被投資方的權力影響其回報金額。
本公司將整個企業集團視為一個會計主體，按照統一的會計政策編制合并財務
報表，反映本企業集團整體財務狀況、經營成果和現金流量。本公司與子公司、
子公司相互之間發生的內部交易的影響予以抵銷。內部交易表明相關資產發生
減值損失的，全額確認該部分損失。如子公司采用的會計政策、會計期間與本
公司不一致的，在編制合并財務報表時，按本公司的會計政策、會計期間進行
必要的調整。
子公司所有者權益、當期凈損益和當期綜合收益中屬于少數股東的份額分別在
合并資產負債表中所有者權益項目下、合并利潤表中凈利潤項目下和綜合收益
總額項目下單獨列示。子公司少數股東分擔的當期虧損超過了少數股東在該子
公司期初所有者權益中所享有份額而形成的余額，沖減少數股東權益。
（1）增加子公司或業務
在報告期內，因同一控制下企業合并增加子公司或業務的，將子公司或業務合
并當期期初至報告期末的經營成果和現金流量納入合并財務報表，同時對合并
財務報表的期初數和比較報表的相關項目進行調整，視同合并后的報告主體自
最終控制方開始控制時點起一直存在。
因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資方實施控制的，在取得被合并方
控制權之前持有的股權投資，在取得原股權之日與合并方和被合并方同處于同
一控制之日孰晚日起至合并日之間已確認有關損益、其他綜合收益以及其他凈
資產變動，分別沖減比較報表期間的期初留存收益或當期損益。
在報告期內，因非同一控制下企業合并增加子公司或業務的，以購買日確定的
各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值為基礎自購買日起納入合并財務
報表。
因追加投資等原因能夠對非同一控制下的被投資方實施控制的，對于購買日之
前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公
財務報表附注 第3頁
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財務報表附注
允價值與其賬面價值的差額計入當期投資收益。購買日之前持有的被購買方的
股權涉及的以后可重分類進損益的其他綜合收益、權益法核算下的其他所有者
權益變動轉為購買日所屬當期投資收益。
（2）處置子公司
①一般處理方法
因處置部分股權投資或其他原因喪失了對被投資方控制權時，對于處置后的剩
余股權投資，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新計量。處置股權取得
的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子公司自
購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額與商譽之和的差額，計入喪失控
制權當期的投資收益。與原有子公司股權投資相關的以后可重分類進損益的其
他綜合收益、權益法核算下的其他所有者權益變動，在喪失控制權時轉為當期
投資收益。
②分步處置子公司
通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權的，處置對子公司股
權投資的各項交易的條款、條件以及經濟影響符合以下一種或多種情況，通常
表明該多次交易事項為一攬子交易：
?。@些交易是同時或者在考慮了彼此影響的情況下訂立的；
ⅱ．這些交易整體才能達成一項完整的商業結果；
ⅲ．一項交易的發生取決于其他至少一項交易的發生；
ⅳ．一項交易單獨看是不經濟的，但是和其他交易一并考慮時是經濟的。
各項交易屬于一攬子交易的，將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的
交易進行會計處理；在喪失控制權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有
該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表中確認為其他綜合收益，在喪失
控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
各項交易不屬于一攬子交易的，在喪失控制權之前，按不喪失控制權的情況下
部分處置對子公司的股權投資進行會計處理；在喪失控制權時，按處置子公司
一般處理方法進行會計處理。
（3）購買子公司少數股權
因購買少數股權新取得的長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公
司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負
債表中的資本公積中的股本溢價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留
存收益。
（4）不喪失控制權的情況下部分處置對子公司的股權投資
處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日開始持續
財務報表附注 第4頁
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計算的凈資產份額之間的差額，調整合并資產負債表中的資本公積中的股本溢
價，資本公積中的股本溢價不足沖減的，調整留存收益。
(七) 現金及現金等價物的確定標準
現金，是指本公司的庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物，是指本
公司持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額的現金、價值變動風險很小的
投資。
(八) 外幣業務和外幣報表折算
外幣業務
外幣業務采用交易發生日的即期匯率作為折算匯率將外幣金額折合成人民幣記賬。
資產負債表日外幣貨幣性項目余額按資產負債表日即期匯率折算，由此產生的匯兌
差額，除屬于與購建符合資本化條件的資產相關的外幣專門借款產生的匯兌差額按
照借款費用資本化的原則處理外，均計入當期損益。
(九) 金融工具
本公司在成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產、金融負債或權益工具。
根據本公司管理金融資產的業務模式和金融資產的合同現金流量特征，金融資
產于初始確認時分類為：以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變
動計入其他綜合收益的金融資產和以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產。
本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產，分類為以攤余成本計量的金融資產：
－ 業務模式是以收取合同現金流量為目標；
－ 合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。
本公司將同時符合下列條件且未被指定為以公允價值計量且其變動計入當期
損益的金融資產，分類為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資
產（債務工具）
：
－ 業務模式既以收取合同現金流量又以出售該金融資產為目標；
－ 合同現金流量僅為對本金和以未償付本金金額為基礎的利息的支付。
對于非交易性權益工具投資，本公司可以在初始確認時將其不可撤銷地指定為
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）。該指定
在單項投資的基礎上作出，且相關投資從發行者的角度符合權益工具的定義。
財務報表附注 第5頁
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除上述以攤余成本計量和以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融
資產外，本公司將其余所有的金融資產分類為以公允價值計量且其變動計入當
期損益的金融資產。在初始確認時，如果能夠消除或顯著減少會計錯配，本公
司可以將本應分類為攤余成本計量或以公允價值計量且其變動計入其他綜合
收益的金融資產不可撤銷地指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產。
金融負債于初始確認時分類為：以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融
負債和以攤余成本計量的金融負債。
符合以下條件之一的金融負債可在初始計量時指定為以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融負債：
金融負債組合或金融資產和金融負債組合進行管理和業績評價，并在企業內部
以此為基礎向關鍵管理人員報告。
（1）以攤余成本計量的金融資產
以攤余成本計量的金融資產包括應收票據、應收賬款、其他應收款、長期應收
款、債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額；
不包含重大融資成分的應收賬款以及本公司決定不考慮不超過一年的融資成
分的應收賬款，以合同交易價格進行初始計量。
持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。
收回或處置時，將取得的價款與該金融資產賬面價值之間的差額計入當期損益。
（2）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）包括應收
款項融資、其他債權投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初
始確認金額。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動除采用實際
利率法計算的利息、減值損失或利得和匯兌損益之外，均計入其他綜合收益。
終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，
計入當期損益。
（3）以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產（權益工具）包括其他
權益工具投資等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入初始確認金額。
財務報表附注 第6頁
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該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入其他綜合收益。取得
的股利計入當期損益。
終止確認時，之前計入其他綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，
計入留存收益。
（4）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產、衍生
金融資產、其他非流動金融資產等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用
計入當期損益。該金融資產按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期
損益。
（5）以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債包括交易性金融負債、衍生
金融負債等，按公允價值進行初始計量，相關交易費用計入當期損益。該金融
負債按公允價值進行后續計量，公允價值變動計入當期損益。
終止確認時，其賬面價值與支付的對價之間的差額計入當期損益。
（6）以攤余成本計量的金融負債
以攤余成本計量的金融負債包括短期借款、應付票據、應付賬款、其他應付款、
長期借款、應付債券、長期應付款，按公允價值進行初始計量，相關交易費用
計入初始確認金額。
持有期間采用實際利率法計算的利息計入當期損益。
終止確認時，將支付的對價與該金融負債賬面價值之間的差額計入當期損益。
滿足下列條件之一時，本公司終止確認金融資產：
－ 收取金融資產現金流量的合同權利終止；
－ 金融資產已轉移，且已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給
轉入方；
－ 金融資產已轉移，雖然本公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾
乎所有的風險和報酬，但是未保留對金融資產的控制。
發生金融資產轉移時，如保留了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，
則不終止確認該金融資產。
在判斷金融資產轉移是否滿足上述金融資產終止確認條件時，采用實質重于形
式的原則。
公司將金融資產轉移區分為金融資產整體轉移和部分轉移。金融資產整體轉移
滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：
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（1）所轉移金融資產的賬面價值；
（2）因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額
（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融
資產（債務工具）的情形）之和。
金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價值，
在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，
并將下列兩項金額的差額計入當期損益：
（1）終止確認部分的賬面價值；
（2）終止確認部分的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額
中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）的情形）之和。
金融資產轉移不滿足終止確認條件的，繼續確認該金融資產，所收到的對價確
認為一項金融負債。
金融負債的現時義務全部或部分已經解除的，則終止確認該金融負債或其一部
分；本公司若與債權人簽定協議，以承擔新金融負債方式替換現存金融負債，
且新金融負債與現存金融負債的合同條款實質上不同的，則終止確認現存金融
負債，并同時確認新金融負債。
對現存金融負債全部或部分合同條款作出實質性修改的，則終止確認現存金融
負債或其一部分，同時將修改條款后的金融負債確認為一項新金融負債。
金融負債全部或部分終止確認時，終止確認的金融負債賬面價值與支付對價
（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間的差額，計入當期損益。
本公司若回購部分金融負債的，在回購日按照繼續確認部分與終止確認部分的
相對公允價值，將該金融負債整體的賬面價值進行分配。分配給終止確認部分
的賬面價值與支付的對價（包括轉出的非現金資產或承擔的新金融負債）之間
的差額，計入當期損益。
存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報價確定其公允價值。不存在活躍
市場的金融工具，采用估值技術確定其公允價值。在估值時，本公司采用在當
前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術，選擇與市場
參與者在相關資產或負債的交易中所考慮的資產或負債特征相一致的輸入值，
并優先使用相關可觀察輸入值。只有在相關可觀察輸入值無法取得或取得不切
實可行的情況下，才使用不可觀察輸入值。
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本公司以單項或組合的方式對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且
其變動計入其他綜合收益的金融資產（債務工具）和財務擔保合同等的預期信
用損失進行估計。
本公司考慮有關過去事項、當前狀況以及對未來經濟狀況的預測等合理且有依
據的信息，以發生違約的風險為權重，計算合同應收的現金流量與預期能收到
的現金流量之間差額的現值的概率加權金額，確認預期信用損失。
如果該金融工具的信用風險自初始確認后已顯著增加，本公司按照相當于該金
融工具整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備；如果該金融工具的
信用風險自初始確認后并未顯著增加，本公司按照相當于該金融工具未來 12
個月內預期信用損失的金額計量其損失準備。由此形成的損失準備的增加或轉
回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。
本公司通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發
生違約的風險，以確定金融工具預計存續期內發生違約風險的相對變化，以評
估金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。通常逾期超過 30 日，
本公司即認為該金融工具的信用風險已顯著增加，除非有確鑿證據證明該金融
工具的信用風險自初始確認后并未顯著增加。
公司在評估信用風險是否顯著增加時考慮如下因素：
①如果貨到后超過 90 日未付款，公司確定金融工具的信用風險已經顯著增加。
除非公司無需付出過多成本或努力即可獲得合理且有依據的信息，證明雖然貨
到后超過 90 日未付款，但信用風險自初始確認以來并未顯著增加。
② 公司對金融工具信用管理方法是否發生變化。
③ 債務人預期表現和還款行為是否發生顯著變化。
④ 債務人經營成果實際或預期是否發生顯著變化。
⑤ 債務人所處的監管、經濟或技術環境是否發生顯著不利變化。
⑥ 是否存在預期將導致債務人履行其償債義務的能力發生顯著變化的業務、
財務或經濟狀況的不利變化。
⑦ 作為債務抵押的擔保物價值或第三方提供的擔?；蛐庞迷黾壻|量是否發生
顯著變化。
如果金融工具于資產負債表日的信用風險較低，本公司即認為該金融工具的信
用風險自初始確認后并未顯著增加。
如果有客觀證據表明某項金融資產已經發生信用減值，則本公司在單項基礎上
對該金融資產計提減值準備。
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對于由《企業會計準則第 14 號——收入》(2017)規范的交易形成的應收款項
和合同資產，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續期
內預期信用損失的金額計量其損失準備。
當單項應收票據及應收賬款和合同資產無法以合理成本評估預期信用損失的
信息時，本公司依據信用風險特征將應收票據及應收賬款和合同資產劃分為若
干組合，在組合基礎上計算預期信用損失，確定組合的依據如下：
組別 內容
組合 1 合并范圍內公司之間的應收賬款、其他應收款，應收退稅款
除對已單項計提壞賬準備的應收款項和組合 1 之外的應收款項、應收商業承
組合 2 兌匯票，公司根據以前年度與之相同或類似的具有類似信用風險特征的應收
款項組合的實際損失率為基礎，結合現時情況分析確定預期信用損失的組合。
對于租賃應收款，本公司選擇始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金
額計量其損失準備。
本公司不再合理預期金融資產合同現金流量能夠全部或部分收回的，直接減記
該金融資產的賬面余額。
(十) 存貨
存貨分類為：原材料、庫存商品、在產品、發出商品等。
存貨按成本進行初始計量，存貨成本包括采購成本、加工成本和其他使存貨達
到目前場所和狀態所發生的支出。
存貨發出時按加權平均法計價。
資產負債表日，存貨應當按照成本與可變現凈值孰低計量。當存貨成本高于其
可變現凈值的，應當計提存貨跌價準備?？勺儸F凈值，是指在日?；顒又?，存
貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅
費后的金額。
產成品、庫存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存貨，在正常生產
經營過程中，以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額，
確定其可變現凈值；需要經過加工的材料存貨，在正常生產經營過程中，以所
生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用
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和相關稅費后的金額，確定其可變現凈值；為執行銷售合同或者勞務合同而持
有的存貨，其可變現凈值以合同價格為基礎計算，若持有存貨的數量多于銷售
合同訂購數量的，超出部分的存貨的可變現凈值以一般銷售價格為基礎計算。
計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存
貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉
回，轉回的金額計入當期損益。
采用永續盤存制。
（1）低值易耗品采用一次轉銷法；
（2）包裝物采用一次轉銷法。
(十一) 長期股權投資
共同控制，是指按照相關約定對某項安排所共有的控制，并且該安排的相關活
動必須經過分享控制權的參與方一致同意后才能決策。本公司與其他合營方一
同對被投資單位實施共同控制且對被投資單位凈資產享有權利的，被投資單位
為本公司的合營企業。
重大影響，是指對被投資單位的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不能
夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定。本公司能夠對被投資單位
施加重大影響的，被投資單位為本公司聯營企業。
（1）企業合并形成的長期股權投資
對于同一控制下的企業合并形成的對子公司的長期股權投資，在合并日按照取
得被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值的份額作為
長期股權投資的初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付對價賬面價
值之間的差額，調整資本公積中的股本溢價；資本公積中的股本溢價不足沖減
時，調整留存收益。因追加投資等原因能夠對同一控制下的被投資單位實施控
制的，按上述原則確認的長期股權投資的初始投資成本與達到合并前的長期股
權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價值之和的差
額，調整股本溢價，股本溢價不足沖減的，沖減留存收益。
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對于非同一控制下的企業合并形成的對子公司的長期股權投資，按照購買日確
定的合并成本作為長期股權投資的初始投資成本。因追加投資等原因能夠對非
同一控制下的被投資單位實施控制的，按照原持有的股權投資賬面價值加上新
增投資成本之和作為初始投資成本。
（2）通過企業合并以外的其他方式取得的長期股權投資
以支付現金方式取得的長期股權投資，按照實際支付的購買價款作為初始投資
成本。
以發行權益性證券取得的長期股權投資，按照發行權益性證券的公允價值作為
初始投資成本。
（1）成本法核算的長期股權投資
公司對子公司的長期股權投資，采用成本法核算，除非投資符合持有待售的條
件。除取得投資時實際支付的價款或對價中包含的已宣告但尚未發放的現金股
利或利潤外，公司按照享有被投資單位宣告發放的現金股利或利潤確認當期投
資收益。
（2）權益法核算的長期股權投資
對聯營企業和合營企業的長期股權投資，采用權益法核算。初始投資成本大于
投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值份額的差額，不調整長期股權
投資的初始投資成本；初始投資成本小于投資時應享有被投資單位可辨認凈資
產公允價值份額的差額，計入當期損益，同時調整長期股權投資的成本。
公司按照應享有或應分擔的被投資單位實現的凈損益和其他綜合收益的份額，
分別確認投資收益和其他綜合收益，同時調整長期股權投資的賬面價值；按照
被投資單位宣告分派的利潤或現金股利計算應享有的部分，相應減少長期股權
投資的賬面價值；對于被投資單位除凈損益、其他綜合收益和利潤分配以外所
有者權益的其他變動（簡稱“其他所有者權益變動”
），調整長期股權投資的賬
面價值并計入所有者權益。
在確認應享有被投資單位凈損益、其他綜合收益及其他所有者權益變動的份額
時，以取得投資時被投資單位可辨認凈資產的公允價值為基礎，并按照公司的
會計政策及會計期間，對被投資單位的凈利潤和其他綜合收益等進行調整后確
認。
公司與聯營企業、合營企業之間發生的未實現內部交易損益按照應享有的比例
計算歸屬于公司的部分，予以抵銷，在此基礎上確認投資收益，但投出或出售
的資產構成業務的除外。與被投資單位發生的未實現內部交易損失，屬于資產
減值損失的，全額確認。
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公司對合營企業或聯營企業發生的凈虧損，除負有承擔額外損失義務外，以長
期股權投資的賬面價值以及其他實質上構成對合營企業或聯營企業凈投資的
長期權益減記至零為限。合營企業或聯營企業以后實現凈利潤的，公司在收益
分享額彌補未確認的虧損分擔額后，恢復確認收益分享額。
（3）長期股權投資的處置
處置長期股權投資，其賬面價值與實際取得價款的差額，計入當期損益。
部分處置權益法核算的長期股權投資，剩余股權仍采用權益法核算的，原權益
法核算確認的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關資產或負債相同
的基礎按相應比例結轉，其他所有者權益變動按比例結轉入當期損益。
因處置股權投資等原因喪失了對被投資單位的共同控制或重大影響的，原股權
投資因采用權益法核算而確認的其他綜合收益，在終止采用權益法核算時采用
與被投資單位直接處置相關資產或負債相同的基礎進行會計處理，其他所有者
權益變動在終止采用權益法核算時全部轉入當期損益。
因處置部分股權投資等原因喪失了對被投資單位控制權的，在編制個別財務報
表時，剩余股權能夠對被投資單位實施共同控制或重大影響的，改按權益法核
算，并對該剩余股權視同自取得時即采用權益法核算進行調整，對于取得被投
資單位控制權之前確認的其他綜合收益采用與被投資單位直接處置相關資產
或負債相同的基礎按比例結轉，因采用權益法核算確認的其他所有者權益變動
按比例結轉入當期損益；剩余股權不能對被投資單位實施共同控制或施加重大
影響的，確認為金融資產，其在喪失控制之日的公允價值與賬面價值間的差額
計入當期損益，對于取得被投資單位控制權之前確認的其他綜合收益和其他所
有者權益變動全部結轉。
通過多次交易分步處置對子公司股權投資直至喪失控制權，屬于一攬子交易的，
各項交易作為一項處置子公司股權投資并喪失控制權的交易進行會計處理；在
喪失控制權之前每一次處置價款與所處置的股權對應得長期股權投資賬面價
值之間的差額，在個別財務報表中，先確認為其他綜合收益，到喪失控制權時
再一并轉人喪失控制權的當期損益。不屬于一攬子交易的，對每一項交易分別
進行會計處理。
(十二) 投資性房地產
投資性房地產是指為賺取租金或資本增值，或兩者兼有而持有的房地產，包括已出
租的土地使用權、持有并準備增值后轉讓的土地使用權、已出租的建筑物（含自行
建造或開發活動完成后用于出租的建筑物以及正在建造或開發過程中將來用于出租
的建筑物）
。
財務報表附注 第13頁
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與投資性房地產有關的后續支出，在相關的經濟利益很可能流入且其成本能夠可靠
的計量時，計入投資性房地產成本；否則，于發生時計入當期損益。
本公司對現有投資性房地產采用成本模式計量。對按照成本模式計量的投資性房地
產－出租用建筑物采用與本公司固定資產相同的折舊政策，出租用土地使用權按與
無形資產相同的攤銷政策執行。
(十三) 固定資產
固定資產指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有，并且使用壽命超
過一個會計年度的有形資產。固定資產在同時滿足下列條件時予以確認：
（1）與該固定資產有關的經濟利益很可能流入企業；
（2）該固定資產的成本能夠可靠地計量。
固定資產按成本（并考慮預計棄置費用因素的影響）進行初始計量。
與固定資產有關的后續支出，在與其有關的經濟利益很可能流入且其成本能夠
可靠計量時，計入固定資產成本；對于被替換的部分，終止確認其賬面價值；
所有其他后續支出于發生時計入當期損益。
固定資產折舊采用年限平均法分類計提，根據固定資產類別、預計使用壽命和
預計凈殘值率確定折舊率。對計提了減值準備的固定資產，則在未來期間按扣
除減值準備后的賬面價值及依據尚可使用年限確定折舊額。如固定資產各組成
部分的使用壽命不同或者以不同方式為企業提供經濟利益，則選擇不同折舊率
或折舊方法，分別計提折舊。
各類固定資產折舊方法、折舊年限、殘值率和年折舊率如下：
類別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
機器設備 年限平均法 12 5 7.92
運輸工具 年限平均法 8-12 5 7.92-11.875
辦公設備及其他 年限平均法 5 5 19.00
科研設備 年限平均法 12 5 7.92
當固定資產被處置、或者預期通過使用或處置不能產生經濟利益時，終止確認
該固定資產。固定資產出售、轉讓、報廢或毀損的處置收入扣除其賬面價值和
相關稅費后的金額計入當期損益。
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(十四) 在建工程
在建工程按實際發生的成本計量。實際成本包括建筑成本、安裝成本、符合資本化
條件的借款費用以及其他為使在建工程達到預定可使用狀態前所發生的必要支出。
在建工程在達到預定可使用狀態時，轉入固定資產并自次月起開始計提折舊。
(十五) 借款費用
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，
予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時根據其發生額確認
為費用，計入當期損益。
符合資本化條件的資產，是指需要經過相當長時間的購建或者生產活動才能達
到預定可使用或者可銷售狀態的固定資產、投資性房地產和存貨等資產。
資本化期間，指從借款費用開始資本化時點到停止資本化時點的期間，借款費
用暫停資本化的期間不包括在內。
借款費用同時滿足下列條件時開始資本化：
（1）資產支出已經發生，資產支出包括為購建或者生產符合資本化條件的資
產而以支付現金、轉移非現金資產或者承擔帶息債務形式發生的支出；
（2）借款費用已經發生；
（3）為使資產達到預定可使用或者可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已
經開始。
當購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或者可銷售狀態時，借
款費用停止資本化。
符合資本化條件的資產在購建或生產過程中發生的非正常中斷、且中斷時間連
續超過 3 個月的，則借款費用暫停資本化；該項中斷如是所購建或生產的符合
資本化條件的資產達到預定可使用狀態或者可銷售狀態必要的程序，則借款費
用繼續資本化。在中斷期間發生的借款費用確認為當期損益，直至資產的購建
或者生產活動重新開始后借款費用繼續資本化。
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對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入的專門借款，以專門借款當
期實際發生的借款費用，減去尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或
進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，來確定借款費用的資本化金額。
對于為購建或者生產符合資本化條件的資產而占用的一般借款，根據累計資產
支出超過專門借款部分的資產支出加權平均數乘以所占用一般借款的資本化
率，計算確定一般借款應予資本化的借款費用金額。資本化率根據一般借款加
權平均實際利率計算確定。
在資本化期間內，外幣專門借款本金及利息的匯兌差額，予以資本化，計入符
合資本化條件的資產的成本。除外幣專門借款之外的其他外幣借款本金及其利
息所產生的匯兌差額計入當期損益。
(十六) 無形資產
（1）公司取得無形資產時按成本進行初始計量；
外購無形資產的成本，包括購買價款、相關稅費以及直接歸屬于使該項資產達
到預定用途所發生的其他支出。
（2）后續計量
在取得無形資產時分析判斷其使用壽命。
對于使用壽命有限的無形資產，在為企業帶來經濟利益的期限內攤銷；無法預
見無形資產為企業帶來經濟利益期限的，視為使用壽命不確定的無形資產，不
予攤銷。
項目 預計使用壽命 攤銷方法 依據
土地使用權 50 年 直線攤銷 土地使用年限
電腦軟件 5年 直線攤銷 預計受益期
(十七) 長期資產減值
長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用權
資產、使用壽命有限的無形資產、油氣資產等長期資產，于資產負債表日存在減值
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跡象的，進行減值測試。減值測試結果表明資產的可收回金額低于其賬面價值的，
按其差額計提減值準備并計入減值損失?？墒栈亟痤~為資產的公允價值減去處置費
用后的凈額與資產預計未來現金流量的現值兩者之間的較高者。資產減值準備按單
項資產為基礎計算并確認，如果難以對單項資產的可收回金額進行估計的，以該資
產所屬的資產組確定資產組的可收回金額。資產組是能夠獨立產生現金流入的最小
資產組合。
對于因企業合并形成的商譽、使用壽命不確定的無形資產、尚未達到可使用狀態的
無形資產，無論是否存在減值跡象，至少在每年年度終了進行減值測試。
本公司進行商譽減值測試，對于因企業合并形成的商譽的賬面價值，自購買日起按
照合理的方法分攤至相關的資產組；難以分攤至相關的資產組的，將其分攤至相關
的資產組組合。相關的資產組或者資產組組合，是能夠從企業合并的協同效應中受
益的資產組或者資產組組合。
在對包含商譽的相關資產組或者資產組組合進行減值測試時，如與商譽相關的資產
組或者資產組組合存在減值跡象的，先對不包含商譽的資產組或者資產組組合進行
減值測試，計算可收回金額，并與相關賬面價值相比較，確認相應的減值損失。然
后對包含商譽的資產組或者資產組組合進行減值測試，比較其賬面價值與可收回金
額，如可收回金額低于賬面價值的，減值損失金額首先抵減分攤至資產組或者資產
組組合中商譽的賬面價值，再根據資產組或者資產組組合中除商譽之外的其他各項
資產的賬面價值所占比重，按比例抵減其他各項資產的賬面價值。
上述資產減值損失一經確認，在以后會計期間不予轉回。
(十八) 合同負債
本公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合
同負債。本公司已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品或提供服務的義務列示為
合同負債。同一合同下的合同資產和合同負債以凈額列示。
(十九) 職工薪酬
本公司在職工為本公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負
債，并計入當期損益或相關資產成本。
本公司為職工繳納的社會保險費和住房公積金，以及按規定提取的工會經費和
職工教育經費，在職工為本公司提供服務的會計期間，根據規定的計提基礎和
計提比例計算確定相應的職工薪酬金額。
本公司發生的職工福利費，在實際發生時根據實際發生額計入當期損益或相關
資產成本，其中，非貨幣性福利按照公允價值計量。
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設定提存計劃
本公司按當地政府的相關規定為職工繳納基本養老保險和失業保險，在職工為
本公司提供服務的會計期間，按以當地規定的繳納基數和比例計算應繳納金額，
確認為負債，并計入當期損益或相關資產成本。
本公司向職工提供辭退福利的，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪
酬負債，并計入當期損益：公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建
議所提供的辭退福利時；公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費
用時。
(二十) 收入
本公司在履行了合同中的履約義務，即在客戶取得相關商品或服務控制權時確
認收入。取得相關商品或服務控制權，是指能夠主導該商品或服務的使用并從
中獲得幾乎全部的經濟利益。
合同中包含兩項或多項履約義務的，本公司在合同開始日，按照各單項履約義
務所承諾商品或服務的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義
務。本公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。
交易價格是指本公司因向客戶轉讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不
包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客戶的款項。本公司根據合同條款，
結合其以往的習慣做法確定交易價格，并在確定交易價格時，考慮可變對價、
合同中存在的重大融資成分、非現金對價、應付客戶對價等因素的影響。本公
司以不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不會發生重大轉回
的金額確定包含可變對價的交易價格。合同中存在重大融資成分的，本公司按
照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現金支付的應付金額確定交易價
格，并在合同期間內采用實際利率法攤銷該交易價格與合同對價之間的差額。
滿足下列條件之一的，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時
點履行履約義務：
? 客戶在本公司履約的同時即取得并消耗本公司履約所帶來的經濟利益。
? 客戶能夠控制本公司履約過程中在建的商品。
? 本公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且本公司在整個合同
期內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。
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對于在某一時段內履行的履約義務，本公司在該段時間內按照履約進度確認收
入，但是，履約進度不能合理確定的除外。本公司考慮商品或服務的性質，采
用產出法或投入法確定履約進度。當履約進度不能合理確定時，已經發生的成
本預計能夠得到補償的，本公司按照已經發生的成本金額確認收入，直到履約
進度能夠合理確定為止。
對于在某一時點履行的履約義務，本公司在客戶取得相關商品或服務控制權時
點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品或服務控制權時，本公司考慮下列跡
象：
? 本公司就該商品或服務享有現時收款權利，即客戶就該商品或服務負有現
時付款義務。
? 本公司已將該商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定
所有權。
? 本公司已將該商品實物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品。
? 本公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬轉移給客戶，即客戶已取得
該商品所有權上的主要風險和報酬。
? 客戶已接受該商品或服務等。
與本公司取得收入的主要活動相關的具體會計政策如下：
內銷收入確認：本公司發出貨物后，認定客戶取得相關商品控制權，開具銷售
發票確認收入；
外銷收入確認：貨物報關出口并取得訂單、合同、出口報關單等資料，開具銷
售發票確認收入。
(二十一) 合同成本
合同成本包括合同履約成本與合同取得成本。
本公司為履行合同而發生的成本，不屬于存貨、固定資產或無形資產等相關準則規
范范圍的，在滿足下列條件時作為合同履約成本確認為一項資產：
? 該成本與一份當前或預期取得的合同直接相關。
? 該成本增加了本公司未來用于履行履約義務的資源。
? 該成本預期能夠收回。
本公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項
資產。
與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎進行攤
銷；但是對于合同取得成本攤銷期限未超過一年的，本公司在發生時將其計入當期
損益。
財務報表附注 第19頁
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與合同成本有關的資產，其賬面價值高于下列兩項的差額的，本公司對超出部分計
提減值準備，并確認為資產減值損失：
以前期間減值的因素之后發生變化，使得前述差額高于該資產賬面價值的，本公司
轉回原已計提的減值準備，并計入當期損益，但轉回后的資產賬面價值不超過假定
不計提減值準備情況下該資產在轉回日的賬面價值。
(二十二) 政府補助
政府補助，是本公司從政府無償取得的貨幣性資產或非貨幣性資產，分為與資
產相關的政府補助和與收益相關的政府補助。
與資產相關的政府補助，是指本公司取得的、用于購建或以其他方式形成長期
資產的政府補助。與收益相關的政府補助，是指除與資產相關的政府補助之外
的政府補助。
政府補助在本公司能夠滿足其所附的條件并且能夠收到時，予以確認。
與資產相關的政府補助，沖減相關資產賬面價值或確認為遞延收益。確認為遞
延收益的，在相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入當期損益（與
本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業
外收入）；
與收益相關的政府補助，用于補償本公司以后期間的相關成本費用或損失的，
確認為遞延收益，并在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益（與本
公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本公司日?；顒訜o關的，計入營業外
收入）或沖減相關成本費用或損失；用于補償本公司已發生的相關成本費用或
損失的，直接計入當期損益（與本公司日?；顒酉嚓P的，計入其他收益；與本
公司日?；顒訜o關的，計入營業外收入）或沖減相關成本費用或損失。
(二十三) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
所得稅包括當期所得稅和遞延所得稅。除因企業合并和直接計入所有者權益(包括其
他綜合收益)的交易或者事項產生的所得稅外，本公司將當期所得稅和遞延所得稅計
入當期損益。
財務報表附注 第20頁
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遞延所得稅資產和遞延所得稅負債根據資產和負債的計稅基礎與其賬面價值的差額
(暫時性差異)計算確認。
對于可抵扣暫時性差異確認遞延所得稅資產，以未來期間很可能取得的用來抵扣可
抵扣暫時性差異的應納稅所得額為限。對于能夠結轉以后年度的可抵扣虧損和稅款
抵減，以很可能獲得用來抵扣可抵扣虧損和稅款抵減的未來應納稅所得額為限，確
認相應的遞延所得稅資產。
對于應納稅暫時性差異，除特殊情況外，確認遞延所得稅負債。
不確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債的特殊情況包括：
? 商譽的初始確認；
? 既不是企業合并、發生時也不影響會計利潤和應納稅所得額(或可抵扣虧損)的交
易或事項。
對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的應納稅暫時性差異，確認遞延所得稅
負債，除非本公司能夠控制該暫時性差異轉回的時間且該暫時性差異在可預見的未
來很可能不會轉回。對與子公司、聯營企業及合營企業投資相關的可抵扣暫時性差
異，當該暫時性差異在可預見的未來很可能轉回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣
暫時性差異的應納稅所得額時，確認遞延所得稅資產。
資產負債表日，對于遞延所得稅資產和遞延所得稅負債，根據稅法規定，按照預期
收回相關資產或清償相關負債期間的適用稅率計量。
資產負債表日，本公司對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核。如果未來期間很可
能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得
稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，減記的金額予以轉回。
當擁有以凈額結算的法定權利，且意圖以凈額結算或取得資產、清償負債同時進行
時，當期所得稅資產及當期所得稅負債以抵銷后的凈額列報。
資產負債表日，遞延所得稅資產及遞延所得稅負債在同時滿足以下條件時以抵銷后
的凈額列示：
? 納稅主體擁有以凈額結算當期所得稅資產及當期所得稅負債的法定權利；
? 遞延所得稅資產及遞延所得稅負債是與同一稅收征管部門對同一納稅主體征收的
所得稅相關或者是對不同的納稅主體相關，但在未來每一具有重要性的遞延所得稅
資產及負債轉回的期間內，涉及的納稅主體意圖以凈額結算當期所得稅資產和負債
或是同時取得資產、清償負債。
(二十四) 租賃
自 2021 年 1 月 1 日起的會計政策
租賃，是指在一定期間內，出租人將資產的使用權讓與承租人以獲取對價的合同。
財務報表附注 第21頁
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在合同開始日，本公司評估合同是否為租賃或者包含租賃。如果合同中一方讓渡了
在一定期間內控制一項或多項已識別資產使用的權利以換取對價，則該合同為租賃
或者包含租賃。
合同中同時包含多項單獨租賃的，本公司將合同予以分拆，并分別各項單獨租賃進
行會計處理。合同中同時包含租賃和非租賃部分的，承租人和出租人將租賃和非租
賃部分進行分拆。
對于由新冠病毒感染直接引發的、就現有租賃合同達成的租金減免、延期支付等租
金減讓，同時滿足下列條件的，本公司對所有租賃選擇采用簡化方法不評估是否發
生租賃變更，也不重新評估租賃分類：
? 減讓后的租賃對價較減讓前減少或基本不變，其中，租賃對價未折現或按減讓
前折現率折現均可；
? 減讓僅針對 2022 年 6 月 30 日前的應付租賃付款額，2022 年 6 月 30 日后應付
租賃付款額增加不影響滿足該條件，2022 年 6 月 30 日后應付租賃付款額減少
不滿足該條件；以及
? 綜合考慮定性和定量因素后認定租賃的其他條款和條件無重大變化。
（1）使用權資產
在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認使用
權資產。使用權資產按照成本進行初始計量。該成本包括：
? 租賃負債的初始計量金額；
? 在租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受
的租賃激勵相關金額；
? 本公司發生的初始直接費用；
? 本公司為拆卸及移除租賃資產、復原租賃資產所在場地或將租賃資產恢復
至租賃條款約定狀態預計將發生的成本，但不包括屬于為生產存貨而發生
的成本。
本公司后續釆用直線法對使用權資產計提折舊。對能夠合理確定租賃期屆滿時
取得租賃資產所有權的，本公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊；否則，
租賃資產在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。
本公司按照本附注“三、（十七）長期資產減值”所述原則來確定使用權資產
是否已發生減值，并對已識別的減值損失進行會計處理。
財務報表附注 第22頁
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（2）租賃負債
在租賃期開始日，本公司對除短期租賃和低價值資產租賃以外的租賃確認租賃
負債。租賃負債按照尚未支付的租賃付款額的現值進行初始計量。租賃付款額
包括：
? 固定付款額（包括實質固定付款額）
，存在租賃激勵的，扣除租賃激勵相
關金額；
? 取決于指數或比率的可變租賃付款額；
? 根據公司提供的擔保余值預計應支付的款項；
? 購買選擇權的行權價格，前提是公司合理確定將行使該選擇權；
? 行使終止租賃選擇權需支付的款項，前提是租賃期反映出公司將行使終止
租賃選擇權。
本公司采用租賃內含利率作為折現率，但如果無法合理確定租賃內含利率的，
則采用本公司的增量借款利率作為折現率。
本公司按照固定的周期性利率計算租賃負債在租賃期內各期間的利息費用，并
計入當期損益或相關資產成本。
未納入租賃負債計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益或相關資
產成本。
在租賃期開始日后，發生下列情形的，本公司重新計量租賃負債，并調整相應
的使用權資產，若使用權資產的賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一步
調減的，將差額計入當期損益：
? 當購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結果發生變化，或前述選
擇權的實際行權情況與原評估結果不一致的，本公司按變動后租賃付款額
和修訂后的折現率計算的現值重新計量租賃負債；
? 當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變動或用于確
定租賃付款額的指數或比率發生變動，本公司按照變動后的租賃付款額和
原折現率計算的現值重新計量租賃負債。但是，租賃付款額的變動源自浮
動利率變動的，使用修訂后的折現率計算現值。
（3）短期租賃和低價值資產租賃
本公司選擇對短期租賃和低價值資產租賃不確認使用權資產和租賃負債，并將
相關的租賃付款額在租賃期內各個期間按照直線法計入當期損益或相關資產
成本。短期租賃，是指在租賃期開始日，租賃期不超過 12 個月且不包含購買
選擇權的租賃。低價值資產租賃，是指單項租賃資產為全新資產時價值較低的
租賃。公司轉租或預期轉租租賃資產的，原租賃不屬于低價值資產租賃。
財務報表附注 第23頁
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（4）租賃變更
租賃發生變更且同時符合下列條件的，公司將該租賃變更作為一項單獨租賃進
行會計處理：
? 該租賃變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；
? 增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額
相當。
租賃變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，在租賃變更生效日，公司重新
分攤變更后合同的對價，重新確定租賃期，并按照變更后租賃付款額和修訂后
的折現率計算的現值重新計量租賃負債。
租賃變更導致租賃范圍縮小或租賃期縮短的，本公司相應調減使用權資產的賬
面價值，并將部分終止或完全終止租賃的相關利得或損失計入當期損益。其他
租賃變更導致租賃負債重新計量的，本公司相應調整使用權資產的賬面價值。
（5）新冠病毒感染相關的租金減讓
對于采用新冠病毒感染相關租金減讓簡化方法的，本公司不評估是否發生租賃
變更，繼續按照與減讓前一致的折現率計算租賃負債的利息費用并計入當期損
益，繼續按照與減讓前一致的方法對使用權資產進行計提折舊。發生租金減免
的，本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在達成減讓協議等解除原租金
支付義務時，按未折現或減讓前折現率折現金額沖減相關資產成本或費用，同
時相應調整租賃負債；延期支付租金的，本公司在實際支付時沖減前期確認的
租賃負債。
對于短期租賃和低價值資產租賃，本公司繼續按照與減讓前一致的方法將原合
同租金計入相關資產成本或費用。發生租金減免的，本公司將減免的租金作為
可變租賃付款額，在減免期間沖減相關資產成本或費用；延期支付租金的，本
公司在原支付期間將應支付的租金確認為應付款項，在實際支付時沖減前期確
認的應付款項。
在租賃開始日，本公司將租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃，是指無論
所有權最終是否轉移，但實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險
和報酬的租賃。經營租賃，是指除融資租賃以外的其他租賃。本公司作為轉租
出租人時，基于原租賃產生的使用權資產對轉租賃進行分類。
財務報表附注 第24頁
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（1）經營租賃會計處理
經營租賃的租賃收款額在租賃期內各個期間按照直線法確認為租金收入。本公
司將發生的與經營租賃有關的初始直接費用予以資本化，在租賃期內按照與租
金收入確認相同的基礎分攤計入當期損益。未計入租賃收款額的可變租賃付款
額在實際發生時計入當期損益。經營租賃發生變更的，公司自變更生效日起將
其作為一項新租賃進行會計處理，與變更前租賃有關的預收或應收租賃收款額
視為新租賃的收款額。
（2）融資租賃會計處理
在租賃開始日，本公司對融資租賃確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃
資產。本公司對應收融資租賃款進行初始計量時，將租賃投資凈額作為應收融
資租賃款的入賬價值。租賃投資凈額為未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的
租賃收款額按照租賃內含利率折現的現值之和。
本公司按照固定的周期性利率計算并確認租賃期內各個期間的利息收入。應收
融資租賃款的終止確認和減值按照本附注“三、
（九）金融工具”進行會計處
理。
未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。
融資租賃發生變更且同時符合下列條件的，本公司將該變更作為一項單獨租賃
進行會計處理：
? 該變更通過增加一項或多項租賃資產的使用權而擴大了租賃范圍；
? 增加的對價與租賃范圍擴大部分的單獨價格按該合同情況調整后的金額
相當。
融資租賃的變更未作為一項單獨租賃進行會計處理的，本公司分別下列情形對
變更后的租賃進行處理：
? 假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為經營租賃的，本公司自租
賃變更生效日開始將其作為一項新租賃進行會計處理，并以租賃變更生效
日前的租賃投資凈額作為租賃資產的賬面價值；
? 假如變更在租賃開始日生效，該租賃會被分類為融資租賃的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”關于修改或重新議定合同的政策進行會計
處理。
（3）新冠病毒感染相關的租金減讓
? 對于采用新冠病毒感染相關租金減讓簡化方法的經營租賃，本公司繼續按
照與減讓前一致的方法將原合同租金確認為租賃收入；發生租金減免的，
財務報表附注 第25頁
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財務報表附注
本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在減免期間沖減租賃收入；延
期收取租金的，本公司在原收取期間將應收取的租金確認為應收款項，并
在實際收到時沖減前期確認的應收款項。
? 對于采用新冠病毒感染相關租金減讓簡化方法的融資租賃，本公司繼續按
照與減讓前一致的折現率計算利息并確認為租賃收入。發生租金減免的，
本公司將減免的租金作為可變租賃付款額，在達成減讓協議等放棄原租金
收取權利時，按未折現或減讓前折現率折現金額沖減原確認的租賃收入，
不足沖減的部分計入投資收益，同時相應調整應收融資租賃款；延期收取
租金的，本公司在實際收到時沖減前期確認的應收融資租賃款。
租賃分為融資租賃和經營租賃。融資租賃是指實質上轉移了與資產所有權有關的全
部風險和報酬的租賃。經營租賃是指除融資租賃以外的其他租賃。
對于由新冠病毒感染直接引發的、就現有租賃合同達成的租金減免、延期支付等租
金減讓，同時滿足下列條件的，本公司對所有租賃選擇采用簡化方法不評估是否發
生租賃變更，也不重新評估租賃分類：
? 減讓后的租賃對價較減讓前減少或基本不變，其中，租賃對價未折現或按減讓
前折現率折現均可；
? 減讓僅針對 2021 年 6 月 30 日前的應付租賃付款額，2021 年 6 月 30 日后應付
租賃付款額增加不影響滿足該條件，2021 年 6 月 30 日后應付租賃付款額減少
不滿足該條件；以及
? 綜合考慮定性和定量因素后認定租賃的其他條款和條件無重大變化。
經營租賃會計處理
（1）公司租入資產所支付的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直
線法進行分攤，計入當期費用。公司支付的與租賃交易相關的初始直接費用，
計入當期費用。
資產出租方承擔了應由公司承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從
租金總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分攤，計入當期費用。
對于采用新冠病毒感染相關租金減讓簡化方法的經營租賃，本公司繼續按照與
減讓前一致的方法將原合同租金計入相關資產成本或費用。發生租金減免的，
本公司將減免的租金作為或有租金，在減免期間計入損益；延期支付租金的，
本公司在原支付期間將應支付的租金確認為應付款項，在實際支付時沖減前期
確認的應付款項。
財務報表附注 第26頁
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財務報表附注
（2）公司出租資產所收取的租賃費，在不扣除免租期的整個租賃期內，按直
線法進行分攤，確認為租賃相關收入。公司支付的與租賃交易相關的初始直接
費用，計入當期費用；如金額較大的，則予以資本化，在整個租賃期間內按照
與租賃相關收入確認相同的基礎分期計入當期收益。
公司承擔了應由承租方承擔的與租賃相關的費用時，公司將該部分費用從租金
收入總額中扣除，按扣除后的租金費用在租賃期內分配。
對于采用新冠病毒感染相關租金減讓簡化方法的經營租賃，本公司繼續按照與
減讓前一致的方法將原合同租金確認為租賃收入；發生租金減免的，本公司將
減免的租金作為或有租金，在減免期間沖減租賃收入；延期收取租金的，本公
司在原收取期間將應收取的租金確認為應收款項，并在實際收到時沖減前期確
認的應收款項。
(二十五) 重要會計政策和會計估計的變更
（1）執行《企業會計準則解釋第 15 號》
財政部于 2021 年 12 月 30 日發布了《企業會計準則解釋第 15 號》
（財會
〔2021〕
）。
① 關于試運行銷售的會計處理
解釋第 15 號規定了企業將固定資產達到預定可使用狀態前或者研發過程中產
出的產品或副產品對外銷售的會計處理及其列報，規定不應將試運行銷售相關
收入抵銷成本后的凈額沖減固定資產成本或者研發支出。該規定自 2022 年 1
月 1 日起施行，對于財務報表列報最早期間的期初至 2022 年 1 月 1 日之間發
生的試運行銷售，應當進行追溯調整。執行該規定未對本公司財務狀況和經營
成果產生重大影響。
②關于虧損合同的判斷
解釋第 15 號明確企業在判斷合同是否構成虧損合同時所考慮的“履行該合同
的成本”應當同時包括履行合同的增量成本和與履行合同直接相關的其他成本
的分攤金額。該規定自 2022 年 1 月 1 日起施行，企業應當對在 2022 年 1 月 1
日尚未履行完所有義務的合同執行該規定，累積影響數調整施行日當年年初留
存收益及其他相關的財務報表項目，不調整前期比較財務報表數據。執行該規
定未對本公司財務狀況和經營成果產生重大影響。
財務報表附注 第27頁
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（2）執行《企業會計準則解釋第 16 號》
財政部于 2022 年 11 月 30 日公布了《企業會計準則解釋第 16 號》
（財會〔2022〕
）。
① 關于發行方分類為權益工具的金融工具相關股利的所得稅影響的會計處理
解釋第 16 號規定對于企業分類為權益工具的金融工具，相關股利支出按照稅
收政策相關規定在企業所得稅稅前扣除的，應當在確認應付股利時，確認與股
利相關的所得稅影響，并按照與過去產生可供分配利潤的交易或事項時所采用
的會計處理相一致的方式，將股利的所得稅影響計入當期損益或所有者權益項
目（含其他綜合收益項目）
。
該規定自公布之日起施行，相關應付股利發生在 2022 年 1 月 1 日至施行日之
間的，按照該規定進行調整；發生在 2022 年 1 月 1 日之前且相關金融工具在
司財務狀況和經營成果產生重大影響。
②關于企業將以現金結算的股份支付修改為以權益結算的股份支付的會計處
理
解釋第 16 號明確企業修改以現金結算的股份支付協議中的條款和條件，使其
成為以權益結算的股份支付的，在修改日（無論發生在等待期內還是結束后）
，
應當按照所授予權益工具修改日當日的公允價值計量以權益結算的股份支付，
將已取得的服務計入資本公積，同時終止確認以現金結算的股份支付在修改日
已確認的負債，兩者之間的差額計入當期損益。
該規定自公布之日起施行，2022 年 1 月 1 日至施行日新增的有關交易，按照
該規定進行調整；2022 年 1 月 1 日之前發生的有關交易未按照該規定進行處
理的，應當進行追溯調整，將累計影響數調整 2022 年 1 月 1 日留存收益及其
他相關項目，不調整前期比較財務報表數據。執行該規定未對本公司財務狀況
和經營成果產生重大影響。
四、 稅項
(一) 主要稅種和稅率
稅種 計稅依據 稅率
按稅法規定計算的銷售貨物和應稅勞務收入為基礎計算銷項稅
增值稅 13
額，在扣除當期允許抵扣的進項稅額后，差額部分為應交增值稅
城市維護建設稅 按實際繳納的增值稅及消費稅計繳 5
企業所得稅 按應納稅所得額計繳 5、15、25
財務報表附注 第28頁
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存在不同企業所得稅稅率納稅主體的，披露情況說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
江蘇江南高纖股份有限公司 15
蘇州市天地國際貿易有限公司 25
蘇州寶絲特滌綸有限公司 5
(二) 稅收優惠
總局江蘇省稅務局批準的高新技術企業證書，證書編號 GR202132002476，有效期三
年。公司 2022 年度享受按 15%繳納企業所得稅。
根據《關于實施小微企業普惠性稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13 號）的要
求，子公司蘇州寶絲特滌綸有限公司滿足小型微利企業認定標準，對年應納稅所得
額不超過 100 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按 20%的稅率納所得稅；
對年應納稅所得額超過 100 萬元但不超過 300 萬元的部分，減按 50%計入應納稅所
得額，按 20%的稅率繳納企業所得稅。財政部稅務總局發布了財政部稅務總局公告
納稅所得額不超過 100 萬元的部分，在《財政部稅務總局關于實施小微企業普惠性
稅收減免政策的通知》（財稅〔2019〕13 號）第二條規定的優惠政策基礎上，再減
半征收企業所得稅。2022 年，財政部稅務總局發布了財政部稅務總局公告 2022 年
第 13 號《關于進一步實施小微企業所得稅優惠政策的公告》，對小型微利企業年應
納稅所得額超過 100 萬但不超過 300 萬元的部分，減按 25%計入應納稅所得額，按
五、 合并財務報表項目注釋
(一) 貨幣資金
項目 期末余額 上年年末余額
庫存現金 145.56 1,274.38
銀行存款 253,818,888.69 322,460,808.91
其他貨幣資金 14,230,199.01 25,263,657.45
合計 268,049,233.26 347,725,740.74
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財務報表附注
其中因抵押、質押或凍結等對使用有限制的貨幣資金明細如下：
項目 期末余額 上年年末余額
銀行承兌匯票保證金 10,614,456.45 21,769,997.90
信用證保證金 3,473,894.57 3,431,332.92
三個月以上定期存款 136,509,851.31 132,464,851.31
合計 150,598,202.33 157,666,182.13
(二) 交易性金融資產
項目 期末余額 上年年末余額
以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產 705,521,996.71 604,513,792.91
其中：權益工具投資 2,229,120.00 2,896,420.00
結構性存款 703,292,876.71 601,617,372.91
(三) 應收票據
項目 期末余額 上年年末余額
銀行承兌匯票面值 18,328,880.61
減：銀行承兌匯票減值準備 916,444.03
合計 17,412,436.58
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌匯票 42,241,137.37 18,328,880.61
(四) 應收賬款
賬齡 期末余額 上年年末余額
小計 18,269,404.97 13,044,428.04
減：壞賬準備 913,934.10 652,221.40
合計 17,355,470.87 12,392,206.64
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期末余額 上年年末余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
比例 計提比例 賬面價值 比例 計提比例 賬面價值
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） （%）
按組合計提壞賬準備 18,269,404.97 100.00 913,934.10 5.00 17,355,470.87 13,044,428.04 100.00 652,221.40 5.00 12,392,206.64
其中：
組合 2 18,269,404.97 100.00 913,934.10 5.00 17,355,470.87 13,044,428.04 100.00 652,221.40 5.00 12,392,206.64
合計 18,269,404.97 100.00 913,934.10 17,355,470.87 13,044,428.04 100.00 652,221.40 12,392,206.64
財務報表附注 第31頁
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按組合計提壞賬準備：
期末余額
名稱
應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
組合 2 18,269,404.97 913,934.10 5.00
本期變動金額
類別 上年年末余額 期末余額
計提 收回或轉回 轉銷或核銷
組合 2 652,221.40 261,712.70 913,934.10
期末余額
單位名稱
應收賬款 占應收賬款合計數的比例(%) 壞賬準備
第一名 3,682,611.68 20.16 184,130.58
第二名 3,338,051.40 18.27 166,902.57
第三名 1,605,485.48 8.79 80,274.27
第四名 1,197,033.59 6.55 59,851.68
第五名 1,088,423.20 5.96 54,421.16
合計 10,911,605.35 59.73 545,580.26
(五) 應收款項融資
項目 期末余額 上年年末余額
應收票據 23,162,143.87 64,470,714.65
累計在其他綜
上年年末
項目 本期新增 本期終止確認 期末余額 合收益中確認
余額
的損失準備
銀行承兌匯票 64,470,714.65 161,646,648.44 202,955,219.22 23,162,143.87
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(六) 預付款項
期末余額 上年年末余額
賬齡
金額 比例(%) 金額 比例(%)
合計 3,314,563.41 100.00 3,738,579.03 100.00
占預付款項期末余額合
預付對象 期末余額
計數的比例(%)
第一名 1,250,467.54 37.73
第二名 583,972.78 17.62
第三名 366,000.00 11.04
第四名 282,240.00 8.52
第五名 241,200.00 7.28
合計 2,723,880.32 82.19
(七) 其他應收款
項目 期末余額 上年年末余額
其他應收款項 48,125.13 146,298.96
（1）按賬齡披露
賬齡 期末余額 上年年末余額
減：壞賬準備
合計 48,125.13 146,298.96
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（2）按壞賬計提方法分類披露
期末余額 上年年末余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
比例 計提比例 賬面價值 比例 計提比例 賬面價值
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） （%）
按組合計提壞賬準備 48,125.13 100.00 48,125.13 146,298.96 100.00 146,298.96
其中：
組合 1 48,125.13 100.00 48,125.13 146,298.96 100.00 146,298.96
合計 48,125.13 100.00 48,125.13 146,298.96 100.00 146,298.96
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按組合計提壞賬準備：
組合計提項目：
期末余額
名稱
其他應收款項 壞賬準備 計提比例（%）
組合 1 48,125.13 0.00 0.00
（3）壞賬準備計提情況
第一階段 第二階段 第三階段
整個存續期預 整個存續期預
壞賬準備 未來 12 個月預 合計
期信用損失(未 期信用損失(已
期信用損失
發生信用減值) 發生信用減值)
上年年末余額
上年年末余額在本期
--轉入第二階段
--轉入第三階段
--轉回第二階段
--轉回第一階段
本期計提
本期轉回
本期轉銷
本期核銷
其他變動
期末余額
其他應收款項賬面余額變動如下：
第一階段 第二階段 第三階段
整個存續期預 整個存續期預
賬面余額 未來 12 個月預 合計
期信用損失(未 期信用損失(已
期信用損失
發生信用減值) 發生信用減值)
上年年末余額 146,298.96 146,298.96
上年年末余額在本期
--轉入第二階段
--轉入第三階段
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第一階段 第二階段 第三階段
整個存續期預 整個存續期預
賬面余額 未來 12 個月預 合計
期信用損失(未 期信用損失(已
期信用損失
發生信用減值) 發生信用減值)
--轉回第二階段
--轉回第一階段
本期新增 48,125.13 48,125.13
本期終止確認 146,298.96 146,298.96
其他變動
期末余額 48,125.13 48,125.13
（4）按款項性質分類情況
款項性質 期末賬面余額 上年年末賬面余額
應收退稅款 48,125.13 146,298.96
(八) 存貨
期末余額 上年年末余額
存貨跌價準備 存貨跌價準備/
項目
賬面余額 /合同履約成 賬面價值 賬面余額 合同履約成本 賬面價值
本減值準備 減值準備
原材料 74,014,549.99 74,014,549.99 48,494,217.14 48,494,217.14
在產品 89,931.61 89,931.61
庫存商品 261,815,707.69 4,777,173.74 257,038,533.95 316,568,190.30 19,023,338.33 297,544,851.97
發出商品 1,485,469.39 1,485,469.39 5,154,145.21 5,154,145.21
合計 337,315,727.07 4,777,173.74 332,538,553.33 370,306,484.26 19,023,338.33 351,283,145.93
本期增加金額 本期減少金額
項目 上年年末余額 期末余額
計提 其他 轉回或轉銷 其他
庫存商品 19,023,338.33 14,246,164.59 4,777,173.74
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(九) 其他流動資產
項目 期末余額 上年年末余額
債權投資 50,881,506.85 51,036,712.33
待抵扣進項稅額 3,143.89 9,419,724.85
預繳企業所得稅 549,998.12 49,362.45
預繳其他稅金 57,822.71
合計 51,434,648.86 60,563,622.34
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(十) 長期股權投資
本期增減變動
上年年末 減值準備
被投資單位 權益法下確認 其他綜合收 其他權益 宣告發放現金 計提減值準 期末余額
余額 追加投資 減少投資 其他 期末余額
的投資損益 益調整 變動 股利或利潤 備
蘇州市相城區申邑咨詢管理
有限公司
蘇州市相城區永隆農村小額
貸款有限公司
合計 11,563,623.24 -5,335,211.35 6,228,411.89
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(十一) 其他權益工具投資
其他權益工具投資情況
項目 期末余額 上年年末余額
江蘇金創信用再擔保股份有限公司 5,600,000.00 5,600,000.00
(十二) 投資性房地產
項目 房屋及建筑物 土地使用權 合計
（1）上年年末余額 165,340,161.98 4,673,715.26 170,013,877.24
（2）本期增加金額
（3）本期減少金額
（4）期末余額 165,340,161.98 4,673,715.26 170,013,877.24
（1）上年年末余額 26,609,961.17 1,332,877.73 27,942,838.90
（2）本期增加金額 7,853,657.69 103,596.37 7,957,254.06
—計提或攤銷 7,853,657.69 103,596.37 7,957,254.06
（3）本期減少金額
（4）期末余額 34,463,618.86 1,436,474.10 35,900,092.96
（1）上年年末余額
（2）本期增加金額
（3）本期減少金額
（4）期末余額
（1）期末賬面價值 130,876,543.12 3,237,241.16 134,113,784.28
（2）上年年末賬面價值 138,730,200.81 3,340,837.53 142,071,038.34
(十三) 固定資產
固定資產及固定資產清理
項目 期末余額 上年年末余額
固定資產 716,450,541.60 610,182,426.69
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固定資產情況
項目 房屋及建筑物 機器設備 運輸工具 辦公設備及其他 科研設備 合計
（1）上年年末余額 324,701,491.68 1,088,604,233.90 5,212,912.49 2,366,326.00 4,672,773.40 1,425,557,737.47
（2）本期增加金額 7,415,221.08 154,740,257.16 4,039,788.49 26,918.54 166,222,185.27
—購置 3,498,472.61 19,458,106.75 4,039,788.49 26,918.54 27,023,286.39
—在建工程轉入 3,916,748.47 135,282,150.41 139,198,898.88
（3）本期減少金額
—處置或報廢
（4）期末余額 332,116,712.76 1,243,344,491.06 9,252,700.98 2,393,244.54 4,672,773.40 1,591,779,922.74
（1）上年年末余額 113,255,626.51 692,824,626.27 3,035,799.09 2,205,339.79 4,053,919.12 815,375,310.78
（2）本期增加金額 15,027,489.12 43,974,300.36 844,844.97 58,522.48 48,913.43 59,954,070.36
—計提 15,027,489.12 43,974,300.36 844,844.97 58,522.48 48,913.43 59,954,070.36
（3）本期減少金額
—處置或報廢
（4）期末余額 128,283,115.63 736,798,926.63 3,880,644.06 2,263,862.27 4,102,832.55 875,329,381.14
（1）上年年末余額
（2）本期增加金額
（3）本期減少金額
（4）期末余額
（1）期末賬面價值 203,833,597.13 506,545,564.43 5,372,056.92 129,382.27 569,940.85 716,450,541.60
（2）上年年末賬面價
值
(十四) 在建工程
項目 期末余額 上年年末余額
在建工程 167,971,798.43 259,945,932.50
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期末余額 上年年末余額
項目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
標準廠房工程及設備 19,458,726.11 19,458,726.11
年產 8 萬噸復合短纖維生產
線升級改造項目
年產 4.2 萬噸差別化滌綸毛
條生產線技術改造項目
VOCS 廢氣治理工程項目 1,760,194.70 1,760,194.70 1,760,194.70 1,760,194.70
能源平臺建設項目 216,637.16 216,637.16
標準廠房工程 3 號 20,173,961.79 20,173,961.79
標準廠房工程 7 號 16,981,839.85 16,981,839.85
合計 167,971,798.43 167,971,798.43 259,945,932.50 259,945,932.50
(十五) 使用權資產
項目 房屋及建筑物
（1）上年年末余額 11,478,280.00
（2）本期增加金額 2,019,804.16
—租金變更調整 2,019,804.16
（3）本期減少金額
（4）期末余額 13,498,084.16
（1）上年年末余額 3,280,520.77
（2）本期增加金額 1,877,923.92
—計提 1,877,923.92
（3）本期減少金額
（4）期末余額 5,158,444.69
（1）上年年末余額
（2）本期增加金額
（3）本期減少金額
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項目 房屋及建筑物
（4）期末余額
（1）期末賬面價值 8,339,639.47
（2）上年年末賬面價值 8,197,759.23
(十六) 無形資產
項目 土地使用權 電腦軟件 合計
（1）上年年末余額 51,786,064.14 4,334,883.65 56,120,947.79
（2）本期增加金額
（3）本期減少金額
（4）期末余額 51,786,064.14 4,334,883.65 56,120,947.79
（1）上年年末余額 15,447,390.36 4,192,194.79 19,639,585.15
（2）本期增加金額 1,113,703.57 142,688.86 1,256,392.43
—計提 1,113,703.57 142,688.86 1,256,392.43
（3）本期減少金額
（4）期末余額 16,561,093.93 4,334,883.65 20,895,977.58
（1）上年年末余額
（2）本期增加金額
（3）本期減少金額
（4）期末余額
（1）期末賬面價值 35,224,970.21 35,224,970.21
（2）上年年末賬面價值 36,338,673.78 142,688.86 36,481,362.64
(十七) 商譽
被投資單位名稱或形成商 本期增加 本期減少
上年年末余額 期末余額
譽的事項 企業合并形成的 處置
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被投資單位名稱或形成商 本期增加 本期減少
上年年末余額 期末余額
譽的事項 企業合并形成的 處置
賬面原值
蘇州寶絲特滌綸有限公司 1,504,296.51 1,504,296.51
減值準備
蘇州寶絲特滌綸有限公司 1,504,296.51 1,504,296.51
賬面價值 1,504,296.51 -1,504,296.51
日，子公司蘇州寶絲特滌綸有限公司已核準注銷，對該商譽全額計提減值準備。
(十八) 遞延所得稅資產和遞延所得稅負債
期末余額 上年年末余額
項目
可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產 可抵扣暫時性差異 遞延所得稅資產
資產減值準備 6,607,551.87 1,055,406.33 19,675,559.73 2,965,721.70
期末余額 上年年末余額
項目 應納稅暫時 遞延所得稅 應納稅暫時 遞延所得稅
性差異 負債 性差異 負債
其他權益工具投資公允價值變動 600,000.00 90,000.00 600,000.00 90,000.00
交易性金融資產公允價值變動 4,184,196.75 656,363.76 3,175,992.93 484,798.94
合計 4,784,196.75 746,363.76 3,775,992.93 574,798.94
期末 上年年末
遞延所得稅 抵銷后遞延所
項目 遞延所得稅資產 抵銷后遞延所得稅
資產和負債 得稅資產或負
和負債互抵金額 資產或負債余額
互抵金額 債余額
遞延所得稅資產 746,363.76 309,042.57 574,798.94 2,390,922.76
遞延所得稅負債 746,363.76 574,798.94
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項目 期末余額 上年年末余額
可抵扣暫時性差異-商譽減值準備 1,504,296.51
(十九) 其他非流動資產
期末余額 上年年末余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
預付房屋、設
備款
(二十) 短期借款
項目 期末余額 上年年末余額
票據貼現質押借款 18,328,880.61
(二十一) 應付票據
種類 期末余額 上年年末余額
銀行承兌匯票 14,607,030.21 21,155,262.63
(二十二) 應付賬款
項目 期末余額 上年年末余額
合計 37,307,138.82 38,923,954.83
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
第一名 4,303,725.07 尚未要求結算
第二名 507,800.00 尚未要求結算
第三名 383,750.00 尚未要求結算
第四名 330,900.00 尚未要求結算
合計 5,526,175.07
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(二十三) 預收款項
預收款項列示
項目 期末余額 上年年末余額
(二十四) 合同負債
合同負債情況
項目 期末余額 上年年末余額
預收貨款 13,233,837.54 10,624,381.32
(二十五) 應付職工薪酬
項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額
短期薪酬 3,335,028.86 39,761,856.25 40,446,311.39 2,650,573.72
離職后福利-設定提存計劃 3,277,469.61 3,277,469.61
合計 3,335,028.86 43,039,325.86 43,723,781.00 2,650,573.72
項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額
（1）工資、獎金、津貼和補貼 3,132,811.50 36,407,909.96 37,026,823.55 2,513,897.91
（2）職工福利費 65,541.55 160,681.30 226,222.85
（3）社會保險費 1,428,803.79 1,428,803.79
其中：醫療保險費 1,231,592.00 1,231,592.00
工傷保險費 64,187.86 64,187.86
生育保險費 133,023.93 133,023.93
（4）住房公積金 1,720,156.25 1,720,156.25
（5）工會經費和職工教育經費 136,675.81 44,304.95 44,304.95 136,675.81
合計 3,335,028.86 39,761,856.25 40,446,311.39 2,650,573.72
項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額
基本養老保險 3,167,562.82 3,167,562.82
失業保險費 109,906.79 109,906.79
合計 3,277,469.61 3,277,469.61
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(二十六) 應交稅費
稅費項目 期末余額 上年年末余額
增值稅 4,351,528.68 83,767.62
企業所得稅 815,592.88 2,340,492.62
個人所得稅 423,077.77 629,109.20
城市維護建設稅 464,033.90 231,098.04
教育費附加 194,104.28 17,315.78
房產稅 1,305,271.13
土地使用稅 107,888.18
環境保護稅 53,563.61
印花稅 107,836.70
其他 67,810.03 67,810.10
合計 7,890,707.16 3,369,593.36
(二十七) 其他應付款
項目 期末余額 上年年末余額
其他應付款項 4,197,226.79 4,259,292.93
按款項性質列示
項目 期末余額 上年年末余額
預提費用 108,226.79 102,384.09
押金及保證金 4,089,000.00 4,153,000.00
代扣代繳款項 3,908.84
合計 4,197,226.79 4,259,292.93
項目 期末余額 未償還或結轉的原因
第一名 2,000,000.00 保證金
第二名 1,000,000.00 保證金
第三名 151,000.00 保證金
第四名 100,000.00 保證金
第五名 100,000.00 保證金
合計 3,351,000.00
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(二十八) 一年內到期的非流動負債
項目 期末余額 上年年末余額
一年內到期的租賃負債 2,461,335.27 1,871,559.63
(二十九) 其他流動負債
項目 期末余額 上年年末余額
待轉銷項稅額 1,188,957.04 1,587,551.23
(三十) 租賃負債
項目 期末余額 上年年末余額
租賃付款額 9,027,099.61 8,530,625.59
其中：未確認融資費用 660,973.78 827,172.56
減：一年內到期的租賃負債 2,461,335.27 1,871,559.63
合計 6,565,764.34 6,659,065.96
(三十一) 遞延收益
項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額 形成原因
政府補助 48,484,179.05 3,319,066.11 45,165,112.94
涉及政府補助的項目：
本期新增 本期計入 與資產相關/
補助項目 上年年末余額 期末余額
補助金額 其他收益金額 與收益相關
維生產技術改造項目
差別化滌綸毛條生產
線技術改造
合計 48,484,179.05 3,319,066.11 45,165,112.94
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(三十二) 股本
本期變動增（+）減（－）
項目 上年年末余額 期末余額
發行新股 送股 公積金轉股 其他 小計
股份總額 1,731,760,902.00 1,731,760,902.00
(三十三) 資本公積
項目 上年年末余額 本期增加 本期減少 期末余額
資本溢價（股本溢價） 20,417,809.27 20,417,809.27
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(三十四) 其他綜合收益
本期金額
上年年末 減：前期計入其 減：前期計入其他
項目 本期所得稅前 減：所得稅費 稅后歸屬于 稅后歸屬于 期末余額
余額 他綜合收益當 綜合收益當期轉
發生額 用 母公司 少數股東
期轉入損益 入留存收益
其他權益工具投資公允價值變動 510,000.00 510,000.00
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(三十五) 盈余公積
項目 上年年末余額 年初余額 本期增加 本期減少 期末余額
法定盈余公積 171,834,927.50 171,834,927.50 9,335,265.38 181,170,192.88
任意盈余公積 5,543,654.16 5,543,654.16 5,543,654.16
合計 177,378,581.66 177,378,581.66 9,335,265.38 186,713,847.04
(三十六) 未分配利潤
項目 本期金額 上期金額
調整前上年年末未分配利潤 454,681,966.27 535,311,820.61
調整年初未分配利潤合計數（調增+，調減－） -96,705.60
調整后年初未分配利潤 454,681,966.27 535,215,115.01
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 83,540,905.82 102,570,743.11
減：提取法定盈余公積 9,335,265.38 9,927,801.65
應付普通股股利 121,223,263.14 173,176,090.20
期末未分配利潤 407,664,343.57 454,681,966.27
(三十七) 營業收入和營業成本
本期金額 上期金額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 808,213,795.70 706,270,764.22 858,833,806.83 712,933,541.02
其他業務 22,752,155.09 8,799,665.43 15,983,094.16 5,676,099.10
合計 830,965,950.79 715,070,429.65 874,816,900.99 718,609,640.12
營業收入明細：
項目 本期金額 上期金額
客戶合同產生的收入 810,107,374.22 859,465,455.33
租賃收入 20,858,576.57 15,351,445.66
合計 830,965,950.79 874,816,900.99
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本期收入分解信息如下：
合同分類 化纖行業 化工貿易 其他業務 合計
商品類型：
復合短纖維 465,377,669.93 465,377,669.93
滌綸毛條 177,204,523.77 177,204,523.77
化工原料 165,631,602.00 165,631,602.00
租賃 20,858,576.57 20,858,576.57
其他 1,893,578.52 1,893,578.52
合計 642,582,193.70 165,631,602.00 22,752,155.09 830,965,950.79
按經營地區分類：
境內 592,642,005.83 165,631,602.00 22,752,155.09 781,025,762.92
境外 49,940,187.87 49,940,187.87
合計 642,582,193.70 165,631,602.00 22,752,155.09 830,965,950.79
按商品轉讓的時間分類：
在某一時點確認 642,582,193.70 165,631,602.00 1,893,578.52 810,107,374.22
在某一時段內確認 20,858,576.57 20,858,576.57
合計 642,582,193.70 165,631,602.00 22,752,155.09 830,965,950.79
無
截至 2022 年 12 月 31 日，已簽訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義
務所對應的交易價格金額為 13,233,837.54 元，預計將于 2022 年度期間確認收
入。
(三十八) 稅金及附加
項目 本期金額 上期金額
房產稅 6,246,633.48 3,215,251.37
土地使用稅 647,329.08 863,105.44
印花稅 351,105.49 304,575.50
城市維護建設稅 575,987.14 1,136,554.03
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項目 本期金額 上期金額
教育費附加 573,568.26 1,082,056.42
環境保護稅 127,559.45 1,014.60
合計 8,522,182.90 6,602,557.36
(三十九) 銷售費用
項目 本期金額 上期金額
職工薪酬 3,101,718.25 4,768,613.91
差旅費 49,311.57 244,857.92
合計 3,151,029.82 5,013,471.83
(四十) 管理費用
項目 本期金額 上期金額
職工薪酬 11,473,082.06 11,778,682.96
折舊費用 851,104.75 4,477,436.79
無形資產攤銷 1,237,772.79 2,027,602.19
長期待攤費用攤銷 1,800,759.17
租賃費 1,410,034.01 1,721,742.00
咨詢服務費 2,046,004.67 1,399,592.67
其他 2,009,235.62 2,703,342.01
合計 19,027,233.90 25,909,157.79
(四十一) 研發費用
項目 本期金額 上期金額
職工薪酬 9,046,824.14 8,755,668.84
折舊費 10,120,173.91 9,366,062.96
材料費 9,747,343.83 14,658,254.67
燃料動力費 180,281.40 241,216.11
水電費 682,509.60 878,206.35
其他 633,455.46 520,048.44
合計 30,410,588.34 34,419,457.37
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(四十二) 財務費用
項目 本期金額 上期金額
利息費用 570,184.89 385,978.39
其中：租賃負債利息費用 348,229.49 385,978.39
減：利息收入 7,896,234.31 5,264,379.20
匯兌損益 -1,616,631.16 1,447,707.61
手續費 68,098.88 179,973.58
合計 -8,874,581.70 -3,250,719.62
(四十三) 其他收益
項目 本期金額 上期金額
政府補助 5,863,093.61 3,528,100.56
代扣個人所得稅手續費返還 87,300.31 258,767.70
合計 5,950,393.92 3,786,868.26
(四十四) 投資收益
項目 本期金額 上期金額
權益法核算的長期股權投資收益 -5,335,211.35 2,082,974.57
交易性金融資產在持有期間的投資收益 79,210.00 79,210.00
其他權益工具投資在持有期間的股利收入 225,000.00 225,000.00
債權投資持有期間取得的利息收入 2,045,282.33 4,793,545.66
理財產品的投資收益 17,387,359.96 25,194,968.80
銀行承兌匯票貼現息 -303,173.72 -901,770.08
合計 14,098,467.22 31,473,928.95
(四十五) 公允價值變動收益
產生公允價值變動收益的來源 本期金額 上期金額
交易性金融資產 -667,300.00 510,235.00
(四十六) 信用減值損失
項目 本期金額 上期金額
應收票據壞賬損失 916,444.03
應收賬款壞賬損失 261,712.70 193,890.70
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項目 本期金額 上期金額
應收票據壞賬損失 916,444.03
應收賬款壞賬損失 261,712.70 193,890.70
合計 1,178,156.73 193,890.70
(四十七) 資產減值損失
項目 本期金額 上期金額
存貨跌價損失 -14,246,164.59 8,601,314.40
商譽減值損失 1,504,296.51
合計 -12,741,868.08 8,601,314.40
(四十八) 營業外收入
計入當期非經常性
項目 本期金額 上期金額
損益的金額
與企業日?；顒訜o關的政府補助 16,150.42
罰款收入 103,427.14 103,427.14
違約賠償收入 5,700.00 26,904.77 5,700.00
其他 304,206.12 8,090.10 304,206.12
合計 413,333.26 51,145.29 413,333.26
(四十九) 營業外支出
計入當期非經常性
項目 本期金額 上期金額
損益的金額
對外捐贈 300,000.00 100,000.00 300,000.00
(五十) 所得稅費用
項目 本期金額 上期金額
當期所得稅費用 9,094,887.62 13,099,713.07
遞延所得稅費用 2,081,880.19 -1,230,147.64
合計 11,176,767.81 11,869,565.43
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項目 本期金額
利潤總額 94,717,673.63
按法定[或適用]稅率計算的所得稅費用 16,461,235.63
調整以前期間所得稅的影響 59,924.46
非應稅收入的影響 728,446.08
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 -1,511,250.11
研發費用加計扣除的影響 -4,561,588.25
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損的影響
所得稅費用 11,176,767.81
(五十一) 每股收益
基本每股收益以歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤除以本公司發行在外
普通股的加權平均數計算：
項目 本期金額 上期金額
歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤 83,540,905.82 102,570,743.11
本公司發行在外普通股的加權平均數 1,731,760,902.00 1,731,760,902.00
基本每股收益 0.048 0.059
其中：持續經營基本每股收益 0.048 0.059
終止經營基本每股收益 0.000
稀釋每股收益以歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤（稀釋）除以本公司發
行在外普通股的加權平均數（稀釋）計算：
項目 本期金額 上期金額
歸屬于母公司普通股股東的合并凈利潤（稀釋） 83,540,905.82 102,570,743.11
本公司發行在外普通股的加權平均數（稀釋） 1,731,760,902.00 1,731,760,902.00
稀釋每股收益 0.048 0.059
其中：持續經營稀釋每股收益 0.048 0.059
終止經營稀釋每股收益 0.000
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(五十二) 現金流量表項目
項目 本期金額 上期金額
收回往來款、代墊款 88,023,511.12 89,053,493.51
專項補貼、補助款 2,631,327.81 3,193,392.57
利息收入 7,546,234.31 5,264,379.20
營業外收入 413,333.26 34,994.87
收到受限貨幣資金 25,201,330.82 32,717,524.35
合計 123,815,737.32 130,263,784.50
項目 本期金額 上期金額
企業間往來 59,114,353.28 66,692,152.82
費用性支出 15,416,241.03 20,833,797.44
營業外支出 300,000.00 100,000.00
支付受限貨幣資金 14,088,351.02 27,556,451.97
合計 88,918,945.33 115,182,402.23
項目 本期金額 上期金額
企業間借款收回的資金 12,000,000.00
項目 本期金額 上期金額
企業間借款借出的資金 12,000,000.00
項目 本期金額 上期金額
租賃負債支付的現金 1,871,559.63 1,871,559.63
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(五十三) 現金流量表補充資料
補充資料 本期金額 上期金額
凈利潤 83,540,905.82 102,570,743.11
加：信用減值損失 1,178,156.73 193,890.70
資產減值準備 -12,741,868.08 8,601,314.40
固定資產折舊 67,807,728.05 64,023,174.27
油氣資產折耗
使用權資產折舊 1,877,923.92 1,721,742.00
無形資產攤銷 1,359,988.80 2,105,299.50
長期待攤費用攤銷 1,800,759.17
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損失
（收益以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列）
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） 667,300.00 -510,235.00
財務費用（收益以“－”號填列） -1,046,446.27 1,833,686.00
投資損失（收益以“－”號填列） -14,098,467.22 -31,473,928.95
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） 2,081,880.19 -1,230,147.64
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列）
存貨的減少（增加以“－”號填列） 32,990,757.19 -100,602,860.22
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -17,369,397.32 -57,845,179.99
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 20,045,950.60 -37,722,053.93
其他
經營活動產生的現金流量凈額 166,294,412.41 -46,533,796.58
現金的期末余額 117,451,030.93 190,059,558.61
減：現金的期初余額 190,059,558.61 230,785,693.24
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 -72,608,527.68 -40,726,134.63
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財務報表附注
項目 期末余額 上年年末余額
一、現金 117,451,030.93 190,059,558.61
其中：庫存現金 145.56 1,274.38
可隨時用于支付的數字貨幣
可隨時用于支付的銀行存款 117,309,037.38 189,995,957.60
可隨時用于支付的其他貨幣資金 141,847.99 62,326.63
其中：三個月內到期的債券投資
三、期末現金及現金等價物余額 117,451,030.93 190,059,558.61
其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現
金和現金等價物
(五十四) 所有權或使用權受到限制的資產
項目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 10,614,456.45 銀行承兌匯票保證金
貨幣資金 136,509,851.31 三個月以上定期存款
貨幣資金 3,473,894.57 信用證保證金
應收票據 18,328,880.61 質押貼現
應收款項融資 6,143,727.96 票據質押開立承兌匯票
合計 175,070,810.90
(五十五) 外幣貨幣性項目
外幣貨幣性項目
項目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算人民幣余額
貨幣資金
其中：美元 3,482,146.58 6.9646 24,251,758.07
應收賬款
其中：美元 494,693.84 6.9646 3,445,344.72
財務報表附注 第58頁
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財務報表附注
(五十六) 政府補助
計入當期損益或沖減相關成 計入當期
本費用損失的金額 損益或沖
資產負債表
種類 金額 減相關成
列報項目
本期金額 上期金額 本費用損
失的項目
維生產技術改造項目
差別化滌綸毛條生產線
技術改造
合計 50,475,745.16 3,319,066.11 1,991,566.11
計入當期損益或沖減相關 計入當期損
成本費用損失的金額 益或沖減相
種類 金額
關成本費用
本期金額 上期金額
損失的項目
蘇州市工業企業有效投入獎勵資金 1,092,500.00 1,092,500.00 其他收益
穩崗補貼 456,745.95 152,939.00 303,806.95 其他收益
蘇州市第四十五批科技發展計劃（重
點產業技術創新）項目及經費
經費
省人力資源博士后資助 241,000.00 51,000.00 190,000.00 其他收益
蘇州市第五十批科技發展計劃（重點
產業技術創新）項目驗收尾款
相城生態環境局廢氣排放補助資金 184,000.00 184,000.00 其他收益
蘇州市企業研究開發費用獎勵 249,924.00 124,962.00 124,962.00 其他收益
質量品牌建設扶持資金 120,000.00 120,000.00 其他收益
相城區質量品牌建設高質量發展第
一批政策扶持資金
財務報表附注 第59頁
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財務報表附注
計入當期損益或沖減相關 計入當期損
成本費用損失的金額 益或沖減相
種類 金額
關成本費用
本期金額 上期金額
損失的項目
蘇州市 2021 年度第三十九批科技發
展計劃（企業研究開發費用獎勵）經 107,100.00 107,100.00 其他收益
費
質量強省獎補專項經費 100,000.00 100,000.00 其他收益
相城區科技局高質量發展獎勵款 90,000.00 90,000.00 其他收益
春節留相補貼 75,600.00 42,900.00 32,700.00 其他收益
黃埭財政所相發改認 2021 年 1 號信
用貫標
科創新高質量發展政策性獎勵（研發
費用增長后補助）
相城區科技創新高質量發展政策性
獎勵（研發費用增長后補助）
蘇州市第五批科技發展計劃（高新技
術企業認定獎補）資金
基層黨建專項經費 32,477.00 12,477.00 20,000.00 其他收益
相城區按比例安排殘疾人就業補貼
和超比例獎勵款
相城區知識產權自主資金通知款 31,500.00 31,500.00 其他收益
蘇州市知識產權運營補貼、企業通過
知識產權貫標認證三年復核獎勵資 30,000.00 30,000.00 其他收益
金
相城區 2021 年優化科技創新生態鏈
政策獎勵
轉型升級知識產權獎 17,300.00 10,800.00 6,500.00 其他收益
生育補貼返還 16,150.42 16,150.42 其他收益
以工代訓補貼 16,000.00 16,000.00 其他收益
春節留崗補貼 5,000.00 5,000.00 其他收益
殘疾人就業補貼 4,560.00 4,560.00 其他收益
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財務報表附注
計入當期損益或沖減相關 計入當期損
成本費用損失的金額 益或沖減相
種類 金額
關成本費用
本期金額 上期金額
損失的項目
蘇州市商務發展專項資金 3,000.00 3,000.00 其他收益
企業防疫消殺專項補貼 1,964.00 1,964.00 其他收益
知識產權補貼 960.00 960.00 其他收益
合計 4,096,712.37 2,544,027.50 1,552,684.87
(五十七) 租賃
項目 2022 年度 2021 年度
租賃負債的利息費用 348,229.49 385,978.39
計入相關資產成本或當期損益的簡化處理的短期租賃費用
計入相關資產成本或當期損益的簡化處理的低價值資產租
賃費用（低價值資產的短期租賃費用除外）
與租賃相關的總現金流出 1,871,559.63 1,871,559.63
本公司未納入租賃負債計量的未來潛在現金流出主要來源于承租人已承諾但
尚未開始的租賃。
本公司已承諾但尚未開始的租賃預計未來年度現金流出的情況如下：
剩余租賃期 未折現租賃付款額
合計 11,559,633.04
（1）經營租賃
本期金額 上期金額
經營租賃收入 20,858,576.57 15,351,445.66
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財務報表附注
于資產負債表日后將收到的未折現的租賃收款額如下：
剩余租賃期 本期金額 上期金額
合計 88,959,119.34 112,299,544.52
六、 合并范圍的變更
其他原因的合并范圍變動
子公司蘇州寶絲特滌綸有限公司于 2022 年 11 月 29 日核準注銷。
七、 在其他主體中的權益
(一) 在子公司中的權益
企業集團的構成
持股比例(%) 取得方
子公司名稱 主要經營地 注冊地 業務性質
直接 間接 式
蘇州市天地國際貿易有 蘇州市相城 蘇州市相城
貿易型 100.00 新設
限公司 黃埭鎮 黃埭鎮
蘇州寶絲特滌綸有限公 蘇州市相城 蘇州市相城 生產、制
司（注） 黃埭鎮 黃橋鎮 造
注：蘇州寶絲特滌綸有限公司已于 2022 年 11 月 29 日核準注銷
(二) 在合營安排或聯營企業中的權益
持股比例(%) 對合營企業
對本公司活
合營企業或聯 主要經 業務 或聯營企業
注冊地 動是否具有
營企業名稱 營地 性質 直接 間接 投資的會計
戰略性
處理方法
蘇州市相城區 蘇州市
蘇州市相城 貸款、
申邑咨詢管理 相城區 40.00 權益法 否
區黃埭鎮 擔保
有限公司（注） 黃埭鎮
財務報表附注 第62頁
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財務報表附注
持股比例(%) 對合營企業
對本公司活
合營企業或聯 主要經 業務 或聯營企業
注冊地 動是否具有
營企業名稱 營地 性質 直接 間接 投資的會計
戰略性
處理方法
蘇州市相城區 蘇州市
蘇州市相城 貸款、
永隆農村小額 相城區 30.00 權益法 否
區黃埭鎮 擔保
貸款有限公司 黃埭鎮
注：原蘇州市相城區永大農村小額貸款有限公司，于 2022 年 12 月 30 日經工
商核準更名為蘇州市相城區申邑咨詢管理有限公司。
期末余額/本期金額 上年年末余額/上期金額
蘇州市相城區 蘇州市相城區 蘇州市相城區 蘇州市相城區
申邑咨詢管理 永隆農村小額 申邑咨詢管理 永隆農村小額
有限公司 貸款有限公司 有限公司 貸款有限公司
資產合計 2,276,555.75 44,504,370.37 2,363,644.21 62,250,205.59
負債合計 779,902,906.21 23,742,997.39 751,158,023.78 23,704,794.77
按持股比例計算的凈資產
-311,050,540.18 6,228,411.89 -299,517,751.83 11,563,623.24
份額
對聯營企業權益投資的賬
面價值
營業收入 7.25 537,340.42 293.10 5,388,348.04
凈利潤 -28,831,970.89 -17,784,037.84 -33,759,770.93 6,943,248.58
綜合收益總額 -28,831,970.89 -17,784,037.84 -33,759,770.93 6,943,248.58
八、 公允價值的披露
公允價值計量所使用的輸入值劃分為三個層次：
第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報
價。
第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值。
第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。
公允價值計量結果所屬的層次，由對公允價值計量整體而言具有重要意義的輸入值
所屬的最低層次決定。
財務報表附注 第63頁
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財務報表附注
以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值
期末公允價值
項目 第一層次公允 第二層次公允 第三層次公允
合計
價值計量 價值計量 價值計量
一、持續的公允價值計量
◆交易性金融資產 2,229,120.00 703,292,876.71 705,521,996.71
當期損益的金融資產
（1）債務工具投資 703,292,876.71 703,292,876.71
（2）權益工具投資 2,229,120.00 2,229,120.00
◆應收款項融資 23,162,143.87 23,162,143.87
◆其他債權投資 50,881,506.85 50,881,506.85
◆其他權益工具投資 5,600,000.00 5,600,000.00
持續以公允價值計量的資產總額 2,229,120.00 754,174,383.56 28,762,143.87 785,165,647.43
九、 關聯方及關聯交易
(一) 控制本公司的關聯方
姓名 與公司的關系
陶國平 截至年末持有公司 22.57%股份
(二) 本公司的子公司情況
本公司子公司的情況詳見本附注“七、在其他主體中的權益”。
(三) 本公司的合營和聯營企業情況
本公司重要的合營或聯營企業詳見本附注“七、在其他主體中的權益”。
(四) 關聯交易情況
關鍵管理人員薪酬
單位：萬元
項目 2022 年度 2021 年度
報告期末全體董事、監事和高級管理人
員實際獲得的報酬
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十、 承諾及或有事項
(一) 重要承諾事項
截至 2022 年 12 月 31 日，公司以人民幣 3,473,894.57 元貨幣資金質押和信用
保證的方式通過中國銀行股份有限公司蘇州相城支行開立信用證金額合計
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抵押物 抵押期限 借款、票據期限 貨幣資金保證
抵押銀行 抵押物 用途 金額 備注
賬面價值 起始日 到期日 起始日 到期日 金
中國工商銀行股份有限公司 銀行承兌匯票 7,203,958.85 2022/4/29 2023/3/29 貼現 2022/4/29 2023/3/29 7,203,958.85 無
招商銀行股份有限公司 銀行承兌匯票 11,124,921.76 2022/5/11 2023/4/1 貼現 2022/5/11 2023/4/1 11,124,921.76 無
開立銀行承兌
浙商銀行股份有限公司 銀行承兌匯票 6,143,727.96 2022/10/28 2023/4/25 2022/7/26 2023/4/25 6,143,727.96 10,614,456.45
匯票
合計 24,472,608.57 24,472,608.57 10,614,456.45
(二) 或有事項
本公司無需要披露的或有事項。
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十一、 資產負債表日后事項
利潤分配情況
根據公司 2023 年 4 月 18 日第八屆董事會第四次會議決議，公司 2022 年度利潤分配
的預案為：擬以 2022 年 12 月 31 日的總股本 1,731,760,902 股為基數，向全體股東
按每 10 股派發現金紅利 1.00 元(含稅)，共計分配 173,176.090.20 元，剩余未分配利
潤結轉下年度分配。本議案尚須提交公司 2022 年年度股東大會審議。
十二、 母公司財務報表主要項目注釋
(一) 應收票據
項目 期末余額 上年年末余額
銀行承兌匯票面值 8,328,880.61
減：銀行承兌匯票減值準備 416,444.03
合計 7,912,436.58
項目 期末終止確認金額 期末未終止確認金額
銀行承兌匯票 42,241,137.37 8,328,880.61
(二) 應收賬款
賬齡 期末余額 上年年末余額
小計 15,414,695.45 10,166,880.43
減：壞賬準備 771,198.62 508,344.02
合計 14,643,496.83 9,658,536.41
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期末余額 上年年末余額
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
類別
比例 計提比例 賬面價值 比例 計提比例 賬面價值
金額 金額 金額 金額
（%） （%） （%） （%）
按組合計提壞賬準備 15,414,695.45 100.00 771,198.62 5.00 14,643,496.83 10,166,880.43 100.00 508,344.02 5.00 9,658,536.41
其中：
組合 2 15,414,695.45 100.00 771,198.62 5.00 14,643,496.83 10,166,880.43 100.00 508,344.02 5.00 9,658,536.41
合計 15,414,695.45 100.00 771,198.62 14,643,496.83 10,166,880.43 100.00 508,344.02 9,658,536.41
財務報表附注 第68頁
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按組合計提壞賬準備：
組合計提項目：
期末余額
名稱
應收賬款 壞賬準備 計提比例（%）
組合 2 15,414,695.45 771,198.62 5.00
本期變動金額
類別 上年年末余額 期末余額
計提 收回或轉回 轉銷或核銷
組合 2 508,344.02 262,854.60 771,198.62
期末余額
單位名稱 占應收賬款合
應收賬款 壞賬準備
計數的比例(%)
第一名 3,682,611.68 23.89 184,130.58
第二名 3,338,051.40 21.65 166,902.57
第三名 1,605,485.48 10.42 80,274.27
第四名 1,197,033.59 7.77 59,851.68
第五名 1,088,423.20 7.06 54,421.16
合計 10,911,605.35 70.79 545,580.26
(三) 應收款項融資
項目 期末余額 上年年末余額
應收票據 23,162,143.87 32,270,714.65
累計在其他綜
上年年末
項目 本期新增 本期終止確認 期末余額 合收益中確認
余額
的損失準備
銀行承兌匯票 32,270,714.65 161,646,648.44 170,755,219.22 23,162,143.87
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(四) 長期股權投資
期末余額 上年年末余額
項目
賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
對子公司投資 31,165,450.00 31,165,450.00 55,356,476.30 55,356,476.30
對聯營、合營企業投資 6,228,411.89 6,228,411.89 11,563,623.24 11,563,623.24
合計 37,393,861.89 37,393,861.89 66,920,099.54 66,920,099.54
本期 本期計提 減值準備
被投資單位 上年年末余額 本期減少 期末余額
增加 減值準備 期末余額
蘇州市天地國際貿易有限公司 31,165,450.00 31,165,450.00
蘇州寶絲特滌綸有限公司 24,191,026.30 24,191,026.30
合計 55,356,476.30 24,191,026.30 31,165,450.00
財務報表附注 第70頁
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本期增減變動
減值準備
被投資單位 上年年末余額 權益法下確認 其他綜合收益 其他權 宣告發放現金股 計提減值準 期末余額
追加投資 減少投資 其他 期末余額
的投資損益 調整 益變動 利或利潤 備
聯營企業
蘇州市相城區申邑咨詢
管理有限公司
蘇州市相城區永隆農村
小額貸款有限公司
合計 11,563,623.24 -5,335,211.35 6,228,411.89
財務報表附注 第71頁
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(五) 營業收入和營業成本
本期金額 上期金額
項目
收入 成本 收入 成本
主營業務 689,580,973.56 592,465,914.92 727,914,669.20 586,129,954.45
其他業務 22,846,981.09 8,894,491.43 16,105,472.16 5,798,477.10
合計 712,427,954.65 601,360,406.35 744,020,141.36 591,928,431.55
營業收入明細：
項目 本期金額 上期金額
客戶合同產生的收入 691,569,378.09 728,668,695.70
租賃收入 20,858,576.56 15,351,445.66
合計 712,427,954.65 744,020,141.36
合同分類 化纖行業 化工貿易 其他業務 合計
商品類型：
復合短纖維 465,377,669.93 465,377,669.93
滌綸毛條 182,980,021.63 182,980,021.63
化工原料 41,223,282.00 41,223,282.00
租賃 20,858,576.56 20,858,576.56
其他 1,988,404.53 1,988,404.53
合計 648,357,691.56 41,223,282.00 22,846,981.09 712,427,954.65
按經營地區分類：
境內 610,518,961.63 41,223,282.00 22,846,981.09 674,589,224.72
境外 37,838,729.93 37,838,729.93
合計 648,357,691.56 41,223,282.00 22,846,981.09 712,427,954.65
按商品轉讓的時間分類：
在某一時點確認 648,357,691.56 41,223,282.00 1,988,404.53 691,569,378.09
在某一時段內確認 20,858,576.56 20,858,576.56
合計 648,357,691.56 41,223,282.00 22,846,981.09 712,427,954.65
財務報表附注 第72頁
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財務報表附注
無
截至 2022 年 12 月 31 日，已簽訂合同、但尚未履行或尚未履行完畢的履約義
務所對應的交易價格金額為 13,233,837.54 元，預計將于 2022 年度期間確認收
入。
(六) 投資收益
項目 本期金額 上期金額
權益法核算的長期股權投資收益 -5,335,211.35 2,082,974.57
處置長期股權投資產生的投資收益 11,815,376.10
交易性金融資產在持有期間的投資收益 79,210.00 79,210.00
債權投資在持有期間的投資收益 2,045,282.33 4,793,545.66
其他權益工具投資在持有期間的股利收入 225,000.00 225,000.00
理財產品的投資收益 16,203,289.19 23,678,903.73
票據貼現支出 -260,507.05 -901,770.08
合計 24,772,439.22 29,957,863.88
十三、 補充資料
(一) 當期非經常性損益明細表
項目 金額 說明
計入當期損益的政府補助（與企業業務密切相關，按照國家
統一標準定額或定量享受的政府補助除外）
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有交
易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融
負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融資產、 -363,090.00
衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和其他債權
投資取得的投資收益
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 113,333.26
權益法核算的被
投資單位當期非
其他符合非經常性損益定義的損益項目 7,724.75
經常性損益對本
公司的影響
財務報表附注 第73頁
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