目 錄
(資料圖)
一、審計報告……………………………………………………… 第 1—7 頁
二、財務報表……………………………………………………… 第 8—15 頁
（一）合并資產負債表…………………………………………… 第 8 頁
（二）母公司資產負債表………………………………………… 第 9 頁
（三）合并利潤表………………………………………………… 第 10 頁
（四）母公司利潤表……………………………………………… 第 11 頁
（五）合并現金流量表…………………………………………… 第 12 頁
（六）母公司現金流量表………………………………………… 第 13 頁
（七）合并所有者權益變動表…………………………………… 第 14 頁
（八）母公司所有者權益變動表………………………………… 第 15 頁
三、財務報表附注……………………………………………… 第 16—103 頁
審 計 報 告
天健審〔2023〕2118 號
浙江司太立制藥股份有限公司全體股東：
一、審計意見
我們審計了浙江司太立制藥股份有限公司（以下簡稱司太立公司）財務報表，
包括 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司資產負債表，2022 年度的合并及母公司
利潤表、合并及母公司現金流量表、合并及母公司所有者權益變動表，以及相關
財務報表附注。
我們認為，后附的財務報表在所有重大方面按照企業會計準則的規定編制，
公允反映了司太立公司 2022 年 12 月 31 日的合并及母公司財務狀況，以及 2022
年度的合并及母公司經營成果和現金流量。
二、形成審計意見的基礎
我們按照中國注冊會計師審計準則的規定執行了審計工作。審計報告的“注
冊會計師對財務報表審計的責任”部分進一步闡述了我們在這些準則下的責任。
按照中國注冊會計師職業道德守則，我們獨立于司太立公司，并履行了職業道德
方面的其他責任。我們相信，我們獲取的審計證據是充分、適當的，為發表審計
意見提供了基礎。
三、關鍵審計事項
關鍵審計事項是我們根據職業判斷，認為對本期財務報表審計最為重要的事
項。這些事項的應對以對財務報表整體進行審計并形成審計意見為背景，我們不
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對這些事項單獨發表意見。
(一) 收入確認
相關信息披露詳見財務報表附注三(二十二)、五（二）1 和十四（一）所述。
司太立公司的銷售收入主要來源于在中國國內及海外市場銷售碘海醇和碘
克沙醇等造影劑產品。2022 年度，司太立公司實現營業收入為人民幣 213,124.00
萬元，其中造影劑業務為人民幣 175,281.19 萬元，占營業收入的 82.24%。
如財務報表附注三(二十二)所述，司太立公司內銷產品收入確認需滿足以下
條件：公司已根據合同約定將產品交付給客戶且客戶已接受該商品，已經收回貨
款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，商品所有權上的主要風險和
報酬已轉移，商品的法定所有權已轉移。外銷產品收入確認需滿足以下條件：公
司已根據合同約定將產品報關，取得提單，已經收回貨款或取得了收款憑證且相
關的經濟利益很可能流入，商品所有權上的主要風險和報酬已轉移，商品的法定
所有權已轉移，客戶已取得商品控制權。
由于營業收入是司太立公司關鍵業績指標之一，可能存在司太立公司管理層
（以下簡稱管理層）通過不恰當的收入確認以達到特定目標或預期的固有風險。
同時，收入確認涉及復雜的信息系統和重大管理層判斷。因此，我們將收入確認
確定為關鍵審計事項。
針對收入確認，我們實施的審計程序主要包括：
(1) 了解與收入確認相關的關鍵內部控制，評價這些控制的設計，確定其是
否得到執行，并測試相關內部控制的運行有效性；
(2) 對收入及毛利率實施實質性分析程序，識別是否存在重大或異常波動，
并分析波動原因；
(3) 針對外銷收入以抽樣方式檢查銷售合同、銷售發票、出庫單、出口報關
單、貨運提單等支持性文件；
(4) 對于內銷收入，以抽樣方式檢查與收入確認相關的支持性文件，包括銷
售合同、銷售發票、出庫單、運輸單及客戶簽收單等；
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(5) 結合應收賬款函證，以抽樣方式向主要客戶函證本期銷售額及應收賬款
期末余額；
(6) 以抽樣方式對資產負債表日前后確認的收入核對至出庫單、運輸單、客
戶簽收單、出口報關單、貨運提單、銷售發票等支持性文件，評價銷售收入是否
在恰當期間確認；
(7) 檢查銷售回款：抽取銷售貨款的銀行進賬單據，核對收款單位金額、日
期與收款憑證是否一致；
(8) 檢查與收入相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報和披露。
(二) 商譽減值事項
相關信息披露詳見財務報表附注三（十七）和五（一）16 所述。
截至 2022 年 12 月 31 日，司太立公司財務報表所示商譽項目賬面原值為人
民幣 54,612.47 萬元，商譽減值準備為 14,116.48 萬元，商譽賬面價值為
管理層在商譽出現減值跡象時以及每年年末對企業合并所形成的商譽，結合
與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。減值測試中采用的關鍵假設包
括：詳細預測期收入增長率、永續預測期增長率、毛利率、折現率等。
由于商譽金額重大，且商譽減值測試涉及重大管理層判斷，我們將商譽減值
確定為關鍵審計事項。
針對商譽減值，我們實施的審計程序主要包括：
(1) 了解并評價管理層聘用的外部估值專家的勝任能力、專業素質和客觀性；
(2) 評價管理層在減值測試中使用方法的合理性和一致性；
(3) 評價管理層在減值測試中采用的關鍵假設的合理性，復核相關假設是否
與總體經濟環境、行業狀況、經營情況、歷史經驗、運營計劃、經審批預算、會
議紀要、管理層使用的與財務報表相關的其他假設等相符；
(4) 測試管理層在減值測試中使用數據的準確性、完整性和相關性，并復核
減值測試中有關信息的內在一致性；
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(5) 測試管理層對預計未來現金流量現值的計算是否準確；
(6) 檢查與商譽減值相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報和披露。
（三）固定資產的確認和計量
相關信息披露詳見財務報表附注三（十三）和五（一）11。
截至 2022 年 12 月 31 日，司太立公司固定資產賬面原值為 242,348.33 萬元，
賬面價值 155,010.55 萬元，占 2022 年末資產總額的 29.24%。
對于自行建造的固定資產，應在其達到預定可使用狀態時按工程實際成本結
轉（尚未辦理竣工決算的，應先按估計價值結轉，待辦妥竣工決算后再按實際成
本調整原暫估價值）,期末應對固定資產是否存在減值跡象進行評估。
由于司太立公司固定資產賬面價值較大，且固定資產的確認和計量涉及重大
的管理層判斷，其計量準確性對合并財務報表具有重要性，因此，我們將固定資
產的確認和計量認定為關鍵審計事項。
針對固定資產的確認和計量，我們實施的審計程序主要包括：
(1) 了解、評估和測試司太立公司固定資產循環的關鍵內部控制的設計和運
行的有效性；
(2) 實地查看相關在建工程項目，并取得工程的監理報告和驗收報告，判斷
司太立公司在建工程轉固時點是否準確；
(3) 與管理層討論以了解司太立公司主要固定資產的經濟可使用年限及殘
值的判斷方法，以考慮估計是否恰當；
(4) 對固定資產折舊執行重新計算的程序，以驗證司太立公司計提折舊金額
的準確性；
(5) 實地勘察固定資產，實施監盤程序，并核實相關資產的使用狀況；
(6) 評價管理層對減值跡象的判斷是否合理。若存在減值跡象，獲取并檢查
管理層對固定資產未來現金流量現值的預測過程，評估管理層所采用的關鍵假設
和重要參數，考慮預測所包含的假設是否恰當；
(7) 檢查與固定資產相關的信息是否已在財務報表中作出恰當列報。
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四、其他信息
管理層對其他信息負責。其他信息包括年度報告中涵蓋的信息，但不包括財
務報表和我們的審計報告。
我們對財務報表發表的審計意見不涵蓋其他信息，我們也不對其他信息發表
任何形式的鑒證結論。
結合我們對財務報表的審計，我們的責任是閱讀其他信息，在此過程中，考
慮其他信息是否與財務報表或我們在審計過程中了解到的情況存在重大不一致
或者似乎存在重大錯報。
基于我們已執行的工作，如果我們確定其他信息存在重大錯報，我們應當報
告該事實。在這方面，我們無任何事項需要報告。
五、管理層和治理層對財務報表的責任
管理層負責按照企業會計準則的規定編制財務報表，使其實現公允反映，并
設計、執行和維護必要的內部控制，以使財務報表不存在由于舞弊或錯誤導致的
重大錯報。
在編制財務報表時，管理層負責評估司太立公司的持續經營能力，披露與持
續經營相關的事項（如適用），并運用持續經營假設，除非計劃進行清算、終止
運營或別無其他現實的選擇。
司太立公司治理層（以下簡稱治理層）負責監督司太立公司的財務報告過程。
六、注冊會計師對財務報表審計的責任
我們的目標是對財務報表整體是否不存在由于舞弊或錯誤導致的重大錯報
獲取合理保證，并出具包含審計意見的審計報告。合理保證是高水平的保證，但
并不能保證按照審計準則執行的審計在某一重大錯報存在時總能發現。錯報可能
由于舞弊或錯誤導致，如果合理預期錯報單獨或匯總起來可能影響財務報表使用
者依據財務報表作出的經濟決策，則通常認為錯報是重大的。
在按照審計準則執行審計工作的過程中，我們運用職業判斷，并保持職業懷
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疑。同時，我們也執行以下工作：
(一) 識別和評估由于舞弊或錯誤導致的財務報表重大錯報風險，設計和實
施審計程序以應對這些風險，并獲取充分、適當的審計證據，作為發表審計意見
的基礎。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意遺漏、虛假陳述或凌駕于內部控制
之上，未能發現由于舞弊導致的重大錯報的風險高于未能發現由于錯誤導致的重
大錯報的風險。
(二) 了解與審計相關的內部控制，以設計恰當的審計程序。
(三) 評價管理層選用會計政策的恰當性和作出會計估計及相關披露的合理
性。
(四) 對管理層使用持續經營假設的恰當性得出結論。同時，根據獲取的審
計證據，就可能導致對司太立公司持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況是否
存在重大不確定性得出結論。如果我們得出結論認為存在重大不確定性，審計準
則要求我們在審計報告中提請報表使用者注意財務報表中的相關披露；如果披露
不充分，我們應當發表非無保留意見。我們的結論基于截至審計報告日可獲得的
信息。然而，未來的事項或情況可能導致司太立公司不能持續經營。
(五) 評價財務報表的總體列報、結構和內容，并評價財務報表是否公允反
映相關交易和事項。
(六) 就司太立公司中實體或業務活動的財務信息獲取充分、適當的審計證
據，以對財務報表發表審計意見。我們負責指導、監督和執行集團審計，并對審
計意見承擔全部責任。
我們與治理層就計劃的審計范圍、時間安排和重大審計發現等事項進行溝通，
包括溝通我們在審計中識別出的值得關注的內部控制缺陷。
我們還就已遵守與獨立性相關的職業道德要求向治理層提供聲明，并與治理
層溝通可能被合理認為影響我們獨立性的所有關系和其他事項，以及相關的防范
措施（如適用）。
從與治理層溝通過的事項中，我們確定哪些事項對本期財務報表審計最為重
要，因而構成關鍵審計事項。我們在審計報告中描述這些事項，除非法律法規禁
止公開披露這些事項，或在極少數情形下，如果合理預期在審計報告中溝通某事
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項造成的負面后果超過在公眾利益方面產生的益處，我們確定不應在審計報告中
溝通該事項。
天健會計師事務所（特殊普通合伙） 中國注冊會計師：
（項目合伙人）
中國·杭州 中國注冊會計師：
二〇二三年四月十六日
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浙江司太立制藥股份有限公司
財務報表附注
金額單位：人民幣元
一、公司基本情況
浙江司太立制藥股份有限公司（以下簡稱公司或本公司）前身為原浙江司太立制藥
有限公司（以下簡稱司太立有限公司），司太立有限公司系由張愛江、馮啟福共同出資組建，
于 1997 年 9 月 15 日在仙居縣工商行政管理局登記注冊，取得注冊號為 14803530-6 的企業
法人營業執照，司太立有限公司成立時注冊資本 118 萬元。2006 年 12 月，經浙江省對外貿
易經濟合作廳浙外經貿資函〔2006〕631 號文批復同意，公司性質由內資變更為中外合資。
年 12 月 31 日為基準日整體變更為股份有限公司，于 2011 年 3 月 9 日在臺州市工商行政管
理局辦妥變更登記，總部位于浙江省臺州市。公司現持有統一社會信用代碼為
（每股面值 1 元）。其中，有限售條件的流通股份：A 股 399,938.00 股；無限售條件的流
通股份 A 股 342,514,501.00 股。公司股票已于 2016 年 3 月 9 日在上海證券交易所掛牌交易。
本公司屬醫藥行業。經營范圍：醫藥中間體制造、銷售；經營本企業自產產品的出口業
務和本企業所需的機械設備、零配件、原輔材料的進口業務，但國家限定公司經營或禁止進
出口的商品及技術除外。原料藥（碘海醇、碘克沙醇、碘帕醇、碘佛醇、鹽酸左氧氟沙星、
左氧氟沙星、甲磺酸帕珠沙星）制造。
本財務報表業經公司 2023 年 4 月 16 日第四屆第三十次董事會批準對外報出。
本公司將江西司太立制藥有限公司（以下簡稱江西司太立公司）、上海司太立制藥有限
公司（以下簡稱上海司太立公司）、上海鍵合醫藥科技有限公司（以下簡稱上海鍵合公司）、
司太立投資（香港）有限公司（以下簡稱司太立香港公司）、臺州司太立籃球俱樂部有限公
司（以下簡稱籃球俱樂部公司）、浙江臺州海神制藥有限公司（以下簡稱海神制藥公司）、
iMAX Diagnostic Imaging Holding Limited 公司（以下簡稱 IMAX HK 公司）、iMAX Diagnostic
Imaging Limited 公司（以下簡稱 IMAX Ireland 公司）、浙江司太立醫藥銷售有限公司（以
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下簡稱醫藥銷售公司）等九家子公司納入本期合并財務報表范圍，情況詳見本財務報表附注
六和七之說明。
二、財務報表的編制基礎
(一) 編制基礎
本公司財務報表以持續經營為編制基礎。
(二) 持續經營能力評價
本公司不存在導致對報告期末起 12 個月內的持續經營能力產生重大疑慮的事項或情況。
三、重要會計政策及會計估計
重要提示：本公司根據實際生產經營特點針對金融工具減值、固定資產折舊、無形資產
攤銷、收入確認等交易或事項制定了具體會計政策和會計估計。
(一) 遵循企業會計準則的聲明
本公司所編制的財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映了公司的財務狀
況、經營成果和現金流量等有關信息。
(二) 會計期間
會計年度自公歷 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 營業周期
公司經營業務的營業周期較短，以 12 個月作為資產和負債的流動性劃分標準。
(四) 記賬本位幣
采用人民幣為記賬本位幣。
(五) 同一控制下和非同一控制下企業合并的會計處理方法
公司在企業合并中取得的資產和負債，按照合并日被合并方在最終控制方合并財務報表
中的賬面價值計量。公司按照被合并方所有者權益在最終控制方合并財務報表中的賬面價值
份額與支付的合并對價賬面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足
沖減的，調整留存收益。
公司在購買日對合并成本大于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差
額，確認為商譽；如果合并成本小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首
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先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合并成本的計量進行
復核，經復核后合并成本仍小于合并中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差
額計入當期損益。
(六) 合并財務報表的編制方法
母公司將其控制的所有子公司納入合并財務報表的合并范圍。合并財務報表以母公司及
其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第 33 號—
—合并財務報表》編制。
(七) 現金及現金等價物的確定標準
列示于現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用于支付的存款?，F金等價物是
指企業持有的期限短、流動性強、易于轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。
(八) 外幣業務和外幣報表折算
外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，
外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建
符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史
成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以
公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損
益或其他綜合收益。
資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目
除“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費
用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，計
入其他綜合收益。
(九) 金融工具
金融資產在初始確認時劃分為以下三類：(1) 以攤余成本計量的金融資產；(2) 以公允
價值計量且其變動計入其他綜合收益的金融資產；(3) 以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產。
金融負債在初始確認時劃分為以下四類：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融負債；(2) 金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成的金融
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負債；(3) 不屬于上述(1)或(2)的財務擔保合同，以及不屬于上述(1)并以低于市場利率貸
款的貸款承諾；(4) 以攤余成本計量的金融負債。
(1) 金融資產和金融負債的確認依據和初始計量方法
公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或
金融負債時，按照公允價值計量；對于以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和
金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對于其他類別的金融資產或金融負債，相關交
易費用計入初始確認金額。但是，公司初始確認的應收賬款未包含重大融資成分或公司不考
慮未超過一年的合同中的融資成分的，按照《企業會計準則第 14 號——收入》所定義的交
易價格進行初始計量。
(2) 金融資產的后續計量方法
采用實際利率法，按照攤余成本進行后續計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系
的一部分的金融資產所產生的利得或損失，在終止確認、重分類、按照實際利率法攤銷或確
認減值時，計入當期損益。
采用公允價值進行后續計量。采用實際利率法計算的利息、減值損失或利得及匯兌損益
計入當期損益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益
的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入當期損益。
采用公允價值進行后續計量。獲得的股利（屬于投資成本收回部分的除外）計入當期損
益，其他利得或損失計入其他綜合收益。終止確認時，將之前計入其他綜合收益的累計利得
或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。
采用公允價值進行后續計量，產生的利得或損失（包括利息和股利收入）計入當期損益，
除非該金融資產屬于套期關系的一部分。
(3) 金融負債的后續計量方法
此類金融負債包括交易性金融負債（含屬于金融負債的衍生工具）和指定為以公允價值
計量且其變動計入當期損益的金融負債。對于此類金融負債以公允價值進行后續計量。因公
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司自身信用風險變動引起的指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的公
允價值變動金額計入其他綜合收益，除非該處理會造成或擴大損益中的會計錯配。此類金融
負債產生的其他利得或損失（包括利息費用、除因公司自身信用風險變動引起的公允價值變
動）計入當期損益，除非該金融負債屬于套期關系的一部分。終止確認時，將之前計入其他
綜合收益的累計利得或損失從其他綜合收益中轉出，計入留存收益。
按照《企業會計準則第 23 號——金融資產轉移》相關規定進行計量。
貸款承諾
在初始確認后按照下列兩項金額之中的較高者進行后續計量：① 按照金融工具的減值
規定確定的損失準備金額；② 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第 14 號——收入》相
關規定所確定的累計攤銷額后的余額。
采用實際利率法以攤余成本計量。以攤余成本計量且不屬于任何套期關系的一部分的金
融負債所產生的利得或損失，在終止確認、按照實際利率法攤銷時計入當期損益。
(4) 金融資產和金融負債的終止確認
① 收取金融資產現金流量的合同權利已終止；
② 金融資產已轉移，且該轉移滿足《企業會計準則第23號——金融資產轉移》關于金
融資產終止確認的規定。
該部分金融負債）。
公司轉移了金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，終止確認該金融資產，并將轉
移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；保留了金融資產所有權上幾乎所有的
風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上
幾乎所有的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 未保留對該金融資產控制的，終止確認
該金融資產，并將轉移中產生或保留的權利和義務單獨確認為資產或負債；(2) 保留了對該
金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資產，并相應確認有關
負債。
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金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所
轉移金融資產在終止確認日的賬面價值；(2) 因轉移金融資產而收到的對價，與原直接計入
其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為以
公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。轉移了金融資產的一部分，
且該被轉移部分整體滿足終止確認條件的，將轉移前金融資產整體的賬面價值，在終止確認
部分和繼續確認部分之間，按照轉移日各自的相對公允價值進行分攤，并將下列兩項金額的
差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價值；(2) 終止確認部分的對價，與原直接計
入其他綜合收益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額（涉及轉移的金融資產為
以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的債務工具投資）之和。
公司采用在當前情況下適用并且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相
關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級，并依次使用：
(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的
報價；
(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入
值，包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；
除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市
場驗證的輸入值等；
(3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由
可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合并中承擔的棄置義務的未來現金流量、使
用自身數據作出的財務預測等。
(1) 金融工具減值計量和會計處理
公司以預期信用損失為基礎，對以攤余成本計量的金融資產、以公允價值計量且其變動
計入其他綜合收益的債務工具投資、合同資產、租賃應收款、分類為以公允價值計量且其變
動計入當期損益的金融負債以外的貸款承諾、不屬于以公允價值計量且其變動計入當期損益
的金融負債或不屬于金融資產轉移不符合終止確認條件或繼續涉入被轉移金融資產所形成
的金融負債的財務擔保合同進行減值處理并確認損失準備。
預期信用損失，是指以發生違約的風險為權重的金融工具信用損失的加權平均值。信用
損失，是指公司按照原實際利率折現的、根據合同應收的所有合同現金流量與預期收取的所
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有現金流量之間的差額，即全部現金短缺的現值。其中，對于公司購買或源生的已發生信用
減值的金融資產，按照該金融資產經信用調整的實際利率折現。
對于購買或源生的已發生信用減值的金融資產，公司在資產負債表日僅將自初始確認后
整個存續期內預期信用損失的累計變動確認為損失準備。
對于由《企業會計準則第14號——收入》規范的交易形成，且不含重大融資成分或者公
司不考慮不超過一年的合同中的融資成分的應收款項及合同資產，公司運用簡化計量方法，
按照相當于整個存續期內的預期信用損失金額計量損失準備。
除上述計量方法以外的金融資產，公司在每個資產負債表日評估其信用風險自初始確認
后是否已經顯著增加。如果信用風險自初始確認后已顯著增加，公司按照整個存續期內預期
信用損失的金額計量損失準備；如果信用風險自初始確認后未顯著增加，公司按照該金融工
具未來12個月內預期信用損失的金額計量損失準備。
公司利用可獲得的合理且有依據的信息，包括前瞻性信息，通過比較金融工具在資產負
債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定金融工具的信用風險自初始
確認后是否已顯著增加。
于資產負債表日，若公司判斷金融工具只具有較低的信用風險，則假定該金融工具的信
用風險自初始確認后并未顯著增加。
公司以單項金融工具或金融工具組合為基礎評估預期信用風險和計量預期信用損失。當
以金融工具組合為基礎時，公司以共同風險特征為依據，將金融工具劃分為不同組合。
公司在每個資產負債表日重新計量預期信用損失，由此形成的損失準備的增加或轉回金
額，作為減值損失或利得計入當期損益。對于以攤余成本計量的金融資產，損失準備抵減該
金融資產在資產負債表中列示的賬面價值；對于以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益
的債權投資，公司在其他綜合收益中確認其損失準備，不抵減該金融資產的賬面價值。
(2) 按組合評估預期信用風險并采用三階段模型計量預期信用損失的金融工具
項 目 確定組合的依據 計量預期信用損失的方法
參考歷史信用損失經驗，結
合當前狀況以及對未來經濟
狀況的預測，通過違約風險
其他應收款——賬齡組合 賬齡
敞口和未來 12 個月內或整
個存續期預期信用損失率，
計算預期信用損失
(3) 采用簡化計量方法，按組合計量預期信用損失的應收款項及合同資產
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項 目 確定組合的依據 計量預期信用損失的方法
參考歷史信用損失經驗，結合當
應收銀行承兌匯票 前狀況以及對未來經濟狀況的預
票據類型 測，通過違約風險敞口和整個存
應收商業承兌匯票 續期預期信用損失率，計算預期
信用損失
參考歷史信用損失經驗，結合當
前狀況以及對未來經濟狀況的預
應收賬款——賬齡組合 賬齡 測，編制應收賬款賬齡與整個存
續期預期信用損失率對照表，計
算預期信用損失
應收賬款
賬 齡
預期信用損失率（%）
金融資產和金融負債在資產負債表內分別列示，不相互抵銷。但同時滿足下列條件的，
公司以相互抵銷后的凈額在資產負債表內列示：(1) 公司具有抵銷已確認金額的法定權利，
且該種法定權利是當前可執行的；(2) 公司計劃以凈額結算，或同時變現該金融資產和清償
該金融負債。
不滿足終止確認條件的金融資產轉移，公司不對已轉移的金融資產和相關負債進行抵銷。
(十) 存貨
存貨包括在日?；顒又谐钟幸詡涑鍪鄣漠a成品或商品、處在生產過程中的在產品、在生
產過程或提供勞務過程中耗用的材料和物料等。
發出存貨采用月末一次加權平均法。
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資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量，按照單個存貨成本高于可變現凈
值的差額計提存貨跌價準備。直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計
售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的存貨，在
正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計
的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有
合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進
行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
存貨的盤存制度為永續盤存制。
(1) 低值易耗品
按照一次轉銷法進行攤銷。
(2) 包裝物
按照一次轉銷法進行攤銷。
(十一) 合同成本
與合同成本有關的資產包括合同取得成本和合同履約成本。
公司為取得合同發生的增量成本預期能夠收回的，作為合同取得成本確認為一項資產。
如果合同取得成本的攤銷期限不超過一年，在發生時直接計入當期損益。
公司為履行合同發生的成本，不適用存貨、固定資產或無形資產等相關準則的規范范圍
且同時滿足下列條件的，作為合同履約成本確認為一項資產：
用（或類似費用）、明確由客戶承擔的成本以及僅因該合同而發生的其他成本；
公司對于與合同成本有關的資產采用與該資產相關的商品或服務收入確認相同的基礎
進行攤銷，計入當期損益。
如果與合同成本有關的資產的賬面價值高于因轉讓與該資產相關的商品或服務預期能
夠取得的剩余對價減去估計將要發生的成本，公司對超出部分計提減值準備，并確認為資產
減值損失。以前期間減值的因素之后發生變化，使得轉讓該資產相關的商品或服務預期能夠
取得的剩余對價減去估計將要發生的成本高于該資產賬面價值的，轉回原已計提的資產減值
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準備，并計入當期損益，但轉回后的資產賬面價值不超過假定不計提減值準備情況下該資產
在轉回日的賬面價值。
(十二) 長期股權投資
按照相關約定對某項安排存在共有的控制，并且該安排的相關活動必須經過分享控制權
的參與方一致同意后才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決
策的權力，但并不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。
(1) 同一控制下的企業合并形成的，合并方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或
發行權益性證券作為合并對價的，在合并日按照取得被合并方所有者權益在最終控制方合并
財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合
并對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，
調整留存收益。
公司通過多次交易分步實現同一控制下企業合并形成的長期股權投資，判斷是否屬于
“一攬子交易”。屬于“一攬子交易”的，把各項交易作為一項取得控制權的交易進行會計
處理。不屬于“一攬子交易”的，在合并日，根據合并后應享有被合并方凈資產在最終控制
方合并財務報表中的賬面價值的份額確定初始投資成本。合并日長期股權投資的初始投資成
本，與達到合并前的長期股權投資賬面價值加上合并日進一步取得股份新支付對價的賬面價
值之和的差額，調整資本公積；資本公積不足沖減的，調整留存收益。
(2) 非同一控制下的企業合并形成的，在購買日按照支付的合并對價的公允價值作為其
初始投資成本。
公司通過多次交易分步實現非同一控制下企業合并形成的長期股權投資，區分個別財務
報表和合并財務報表進行相關會計處理：
為改按成本法核算的初始投資成本。
項交易作為一項取得控制權的交易進行會計處理。不屬于“一攬子交易”的，對于購買日之
前持有的被購買方的股權，按照該股權在購買日的公允價值進行重新計量，公允價值與其賬
面價值的差額計入當期投資收益；購買日之前持有的被購買方的股權涉及權益法核算下的其
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他綜合收益等的，與其相關的其他綜合收益等轉為購買日所屬當期收益。但由于被投資方重
新計量設定受益計劃凈負債或凈資產變動而產生的其他綜合收益除外。
(3) 除企業合并形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始
投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；
以債務重組方式取得的，按《企業會計準則第 12 號——債務重組》確定其初始投資成本；
以非貨幣性資產交換取得的，按《企業會計準則第 7 號——非貨幣性資產交換》確定其初始
投資成本。
對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期
股權投資，采用權益法核算。
(1) 個別財務報表
對處置的股權，其賬面價值與實際取得價款之間的差額，計入當期損益。對于剩余股權，
對被投資單位仍具有重大影響或者與其他方一起實施共同控制的，轉為權益法核算；不能再
對被投資單位實施控制、共同控制或重大影響的，按照《企業會計準則第 22 號——金融工
具確認和計量》的相關規定進行核算。
(2) 合并財務報表
在喪失控制權之前，處置價款與處置長期股權投資相對應享有子公司自購買日或合并日
開始持續計算的凈資產份額之間的差額，調整資本公積（資本溢價），資本溢價不足沖減的，
沖減留存收益。
喪失對原子公司控制權時，對于剩余股權，按照其在喪失控制權日的公允價值進行重新
計量。處置股權取得的對價與剩余股權公允價值之和，減去按原持股比例計算應享有原有子
公司自購買日或合并日開始持續計算的凈資產的份額之間的差額，計入喪失控制權當期的投
資收益，同時沖減商譽。與原有子公司股權投資相關的其他綜合收益等，應當在喪失控制權
時轉為當期投資收益。
將各項交易作為一項處置子公司并喪失控制權的交易進行會計處理。但是，在喪失控制
權之前每一次處置價款與處置投資對應的享有該子公司凈資產份額的差額，在合并財務報表
中確認為其他綜合收益，在喪失控制權時一并轉入喪失控制權當期的損益。
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(十三) 固定資產
固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會
計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確
認。
類 別 折舊方法 折舊年限（年） 殘值率（%） 年折舊率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-30 5 19.00-3.17
通用設備 年限平均法 3-10 5-10 31.67-9.00
專用設備 年限平均法 10-15 5-10 9.50-6.00
運輸工具 年限平均法 5 5 19.00
(十四) 在建工程
按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。
用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算后再按實際成
本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊。
(十五) 借款費用
公司發生的借款費用，可直接歸屬于符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資
本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。
(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生；2) 借款費
用已經發生；3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開
始。
(2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，并且中斷時間連
續超過 3 個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資
產的購建或者生產活動重新開始。
(3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費
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用停止資本化。
為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的，以專門借款當期實際發生的
利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷），減去將尚未動用的借款資金存
入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益后的金額，確定應予資本化的利息
金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用了一般借款的，根據累計資產支出超過專
門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化
的利息金額。
(十六) 無形資產
期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。具體年限如
下：
項 目 攤銷年限（年）
土地使用權 50
專利技術 10-20
非專利技術 10
商品化軟件 10
經營許可權 20
發階段的支出，同時滿足下列條件的，確認為無形資產：(1) 完成該無形資產以使其能夠使
用或出售在技術上具有可行性；(2) 具有完成該無形資產并使用或出售的意圖；(3) 無形資
產產生經濟利益的方式，包括能夠證明運用該無形資產生產的產品存在市場或無形資產自身
存在市場，無形資產將在內部使用的，能證明其有用性；(4) 有足夠的技術、財務資源和其
他資源支持，以完成該無形資產的開發，并有能力使用或出售該無形資產；(5) 歸屬于該無
形資產開發階段的支出能夠可靠地計量。
公司劃分內部研究開發項目研究階段支出和開發階段支出的具體標準：
研究階段支出是公司項目可行性調查、立項及前期研究開發作為研究階段。研究階段起
點為項目組將項目立項資料提交公司內部研究院并審核通過，終點為經過前期研究開發項目
可以進入臨床試驗或者進入申報期(已有國家藥品標準的原料藥和制劑)。
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開發階段支出是公司樣品生產申報的階段作為開發階段。開發階段的起點為項目可以進
入臨床試驗或者進入申報期(已有國家藥品標準的原料藥和制劑)，終點為項目取得新藥證書
或生產批件。公司進入開發階段的項目支出，先在“開發支出”科目分項目進行明細核算，
滿足資本化條件的，在項目取得新藥證書或生產批件形成無形資產時轉入“無形資產”科目
分項目進行明細核算。
(十七) 部分長期資產減值
對長期股權投資、采用成本模式計量的投資性房地產、固定資產、在建工程、使用權資
產、使用壽命有限的無形資產等長期資產，在資產負債表日有跡象表明發生減值的，估計其
可收回金額。對因企業合并所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值
跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。
若上述長期資產的可收回金額低于其賬面價值的，按其差額確認資產減值準備并計入當
期損益。
(十八) 長期待攤費用
長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在 1 年以上（不含 1 年）的各項費用。長期待攤
費用按實際發生額入賬，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目
不能使以后會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤余價值全部轉入當期損益。
(十九) 職工薪酬
在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，并計入當期損
益或相關資產成本。
離職后福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。
(1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負
債，并計入當期損益或相關資產成本。
(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：
財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，并確定相關義務的所屬期間。同時，
對設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本；
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值所形成的赤字或盈余確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈余的，
以設定受益計劃的盈余和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產；
或凈資產的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動等三部分，其
中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本，重新
計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，并且在后續會計期間不
允許轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。
向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，并計入
當期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；
(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。
向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定
進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為
簡化相關會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或
凈資產的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動等組成項
目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。
(二十) 預計負債
公司承擔的現時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠
的計量時，公司將該項義務確認為預計負債。
資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。
(二十一) 股份支付
包括以權益結算的股份支付和以現金結算的股份支付。
(1) 以權益結算的股份支付
授予后立即可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在授予日按照權益工具的
公允價值計入相關成本或費用，相應調整資本公積。完成等待期內的服務或達到規定業績條
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件才可行權的換取職工服務的以權益結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以
對可行權權益工具數量的最佳估計為基礎，按權益工具授予日的公允價值，將當期取得的服
務計入相關成本或費用，相應調整資本公積。
換取其他方服務的權益結算的股份支付，如果其他方服務的公允價值能夠可靠計量的，
按照其他方服務在取得日的公允價值計量；如果其他方服務的公允價值不能可靠計量，但權
益工具的公允價值能夠可靠計量的，按照權益工具在服務取得日的公允價值計量，計入相關
成本或費用，相應增加所有者權益。
(2) 以現金結算的股份支付
授予后立即可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在授予日按公司承擔負債
的公允價值計入相關成本或費用，相應增加負債。完成等待期內的服務或達到規定業績條件
才可行權的換取職工服務的以現金結算的股份支付，在等待期內的每個資產負債表日，以對
可行權情況的最佳估計為基礎，按公司承擔負債的公允價值，將當期取得的服務計入相關成
本或費用和相應的負債。
(3) 修改、終止股份支付計劃
如果修改增加了所授予的權益工具的公允價值，公司按照權益工具公允價值的增加相應
地確認取得服務的增加；如果修改增加了所授予的權益工具的數量，公司將增加的權益工具
的公允價值相應地確認為取得服務的增加；如果公司按照有利于職工的方式修改可行權條件，
公司在處理可行權條件時，考慮修改后的可行權條件。
如果修改減少了授予的權益工具的公允價值，公司繼續以權益工具在授予日的公允價值
為基礎，確認取得服務的金額，而不考慮權益工具公允價值的減少；如果修改減少了授予的
權益工具的數量，公司將減少部分作為已授予的權益工具的取消來進行處理；如果以不利于
職工的方式修改了可行權條件，在處理可行權條件時，不考慮修改后的可行權條件。
如果公司在等待期內取消了所授予的權益工具或結算了所授予的權益工具（因未滿足可
行權條件而被取消的除外），則將取消或結算作為加速可行權處理，立即確認原本在剩余等
待期內確認的金額。
(二十二) 收入
于合同開始日，公司對合同進行評估，識別合同所包含的各單項履約義務，并確定各單
項履約義務是在某一時段內履行，還是在某一時點履行。
滿足下列條件之一時，屬于在某一時段內履行履約義務，否則，屬于在某一時點履行履
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約義務：(1) 客戶在公司履約的同時即取得并消耗公司履約所帶來的經濟利益；(2) 客戶能
夠控制公司履約過程中在建商品；(3) 公司履約過程中所產出的商品具有不可替代用途，且
公司在整個合同期間內有權就累計至今已完成的履約部分收取款項。
對于在某一時段內履行的履約義務，公司在該段時間內按照履約進度確認收入。履約進
度不能合理確定時，已經發生的成本預計能夠得到補償的，按照已經發生的成本金額確認收
入，直到履約進度能夠合理確定為止。對于在某一時點履行的履約義務，在客戶取得相關商
品或服務控制權時點確認收入。在判斷客戶是否已取得商品控制權時，公司考慮下列跡象：
(1) 公司就該商品享有現時收款權利，即客戶就該商品負有現時付款義務；(2) 公司已將該
商品的法定所有權轉移給客戶，即客戶已擁有該商品的法定所有權；(3) 公司已將該商品實
物轉移給客戶，即客戶已實物占有該商品；(4) 公司已將該商品所有權上的主要風險和報酬
轉移給客戶，即客戶已取得該商品所有權上的主要風險和報酬；(5) 客戶已接受該商品；(6)
其他表明客戶已取得商品控制權的跡象。
(1) 公司按照分攤至各單項履約義務的交易價格計量收入。交易價格是公司因向客戶轉
讓商品或服務而預期有權收取的對價金額，不包括代第三方收取的款項以及預期將退還給客
戶的款項。
(2) 合同中存在可變對價的，公司按照期望值或最可能發生金額確定可變對價的最佳估
計數，但包含可變對價的交易價格，不超過在相關不確定性消除時累計已確認收入極可能不
會發生重大轉回的金額。
(3) 合同中存在重大融資成分的，公司按照假定客戶在取得商品或服務控制權時即以現
金支付的應付金額確定交易價格。該交易價格與合同對價之間的差額，在合同期間內采用實
際利率法攤銷。合同開始日，公司預計客戶取得商品或服務控制權與客戶支付價款間隔不超
過一年的，不考慮合同中存在的重大融資成分。
(4) 合同中包含兩項或多項履約義務的，公司于合同開始日，按照各單項履約義務所承
諾商品的單獨售價的相對比例，將交易價格分攤至各單項履約義務。
公司銷售碘海醇、碘克沙醇、碘帕醇、鹽酸左氧氟沙星等產品，屬于在某一時點履行履
約義務。內銷產品收入確認需滿足以下條件：公司已根據合同約定將產品交付給客戶且客戶
已接受該商品，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟利益很可能流入，商品所有權
上的主要風險和報酬已轉移，商品的法定所有權已轉移。外銷產品收入確認需滿足以下條件：
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公司已根據合同約定將產品報關，取得提單，已經收回貨款或取得了收款憑證且相關的經濟
利益很可能流入，商品所有權上的主要風險和報酬已轉移，商品的法定所有權已轉移，客戶
已取得商品控制權。
(二十三) 政府補助
(2) 公司能夠收到政府補助。政府補助為貨幣性資產的，按照收到或應收的金額計量。政府
補助為非貨幣性資產的，按照公允價值計量；公允價值不能可靠取得的，按照名義金額計量。
政府文件規定用于購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政
府補助。政府文件不明確的，以取得該補助必須具備的基本條件為基礎進行判斷，以購建或
其他方式形成長期資產為基本條件的作為與資產相關的政府補助。與資產相關的政府補助，
沖減相關資產的賬面價值或確認為遞延收益。與資產相關的政府補助確認為遞延收益的，在
相關資產使用壽命內按照合理、系統的方法分期計入損益。按照名義金額計量的政府補助，
直接計入當期損益。相關資產在使用壽命結束前被出售、轉讓、報廢或發生毀損的，將尚未
分配的相關遞延收益余額轉入資產處置當期的損益。
除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。對于同時包含
與資產相關部分和與收益相關部分的政府補助，難以區分與資產相關或與收益相關的，整體
歸類為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用于補償以后期間的相關成本費用
或損失的，確認為遞延收益，在確認相關成本費用或損失的期間，計入當期損益或沖減相關
成本；用于補償已發生的相關成本費用或損失的，直接計入當期損益或沖減相關成本。
關成本費用。與公司日?；顒訜o關的政府補助，計入營業外收支。
(1) 財政將貼息資金撥付給貸款銀行，由貸款銀行以政策性優惠利率向公司提供貸款的，
以實際收到的借款金額作為借款的入賬價值，按照借款本金和該政策性優惠利率計算相關借
款費用。
(2) 財政將貼息資金直接撥付給公司的，將對應的貼息沖減相關借款費用。
(二十四) 合同資產、合同負債
公司根據履行履約義務與客戶付款之間的關系在資產負債表中列示合同資產或合同負
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債。公司將同一合同下的合同資產和合同負債相互抵銷后以凈額列示。
公司將擁有的、無條件(即，僅取決于時間流逝)向客戶收取對價的權利作為應收款項列
示，將已向客戶轉讓商品而有權收取對價的權利（該權利取決于時間流逝之外的其他因素）
作為合同資產列示。
公司將已收或應收客戶對價而應向客戶轉讓商品的義務作為合同負債列示。
(二十五) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債
目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額），按照預期收
回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。
資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫
時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。
獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價
值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。
情況產生的所得稅：(1) 企業合并；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。
(二十六) 租賃
在租賃期開始日，公司將租賃期不超過 12 個月，且不包含購買選擇權的租賃認定為短
期租賃；將單項租賃資產為全新資產時價值較低的租賃認定為低價值資產租賃。公司轉租或
預期轉租租賃資產的，原租賃不認定為低價值資產租賃。
對于所有短期租賃和低價值資產租賃，公司在租賃期內各個期間按照直線法將租賃付款
額計入相關資產成本或當期損益。
除上述采用簡化處理的短期租賃和低價值資產租賃外，在租賃期開始日，公司對租賃確
認使用權資產和租賃負債。
(1) 使用權資產
使用權資產按照成本進行初始計量，該成本包括：1) 租賃負債的初始計量金額；2) 在
租賃期開始日或之前支付的租賃付款額，存在租賃激勵的，扣除已享受的租賃激勵相關金額；
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或將租賃資產恢復至租賃條款約定狀態預計將發生的成本。
公司按照直線法對使用權資產計提折舊。能夠合理確定租賃期屆滿時取得租賃資產所有
權的，公司在租賃資產剩余使用壽命內計提折舊。無法合理確定租賃期屆滿時能夠取得租賃
資產所有權的，公司在租賃期與租賃資產剩余使用壽命兩者孰短的期間內計提折舊。
(2) 租賃負債
在租賃期開始日，公司將尚未支付的租賃付款額的現值確認為租賃負債。計算租賃付款
額現值時采用租賃內含利率作為折現率，無法確定租賃內含利率的，采用公司增量借款利率
作為折現率。租賃付款額與其現值之間的差額作為未確認融資費用，在租賃期各個期間內按
照確認租賃付款額現值的折現率確認利息費用，并計入當期損益。未納入租賃負債計量的可
變租賃付款額于實際發生時計入當期損益。
租賃期開始日后，當實質固定付款額發生變動、擔保余值預計的應付金額發生變化、用
于確定租賃付款額的指數或比率發生變動、購買選擇權、續租選擇權或終止選擇權的評估結
果或實際行權情況發生變化時，公司按照變動后的租賃付款額的現值重新計量租賃負債，并
相應調整使用權資產的賬面價值，如使用權資產賬面價值已調減至零，但租賃負債仍需進一
步調減的，將剩余金額計入當期損益。
在租賃開始日，公司將實質上轉移了與租賃資產所有權有關的幾乎全部風險和報酬的租
賃劃分為融資租賃，除此之外的均為經營租賃。
(1) 經營租賃
公司在租賃期內各個期間按照直線法將租賃收款額確認為租金收入，發生的初始直接費
用予以資本化并按照與租金收入確認相同的基礎進行分攤，分期計入當期損益。公司取得的
與經營租賃有關的未計入租賃收款額的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。
(2) 融資租賃
在租賃期開始日，公司按照租賃投資凈額（未擔保余值和租賃期開始日尚未收到的租賃
收款額按照租賃內含利率折現的現值之和）確認應收融資租賃款，并終止確認融資租賃資產。
在租賃期的各個期間，公司按照租賃內含利率計算并確認利息收入。
公司取得的未納入租賃投資凈額計量的可變租賃付款額在實際發生時計入當期損益。
(1) 公司作為承租人
公司按照《企業會計準則第 14 號——收入》的規定，評估確定售后租回交易中的資產
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轉讓是否屬于銷售。
售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，公司按原資產賬面價值中與租回獲得的使用權
有關的部分，計量售后租回所形成的使用權資產，并僅就轉讓至出租人的權利確認相關利得
或損失。
售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，公司繼續確認被轉讓資產，同時確認一項與
轉讓收入等額的金融負債，并按照《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》對該
金融負債進行會計處理。
(2) 公司作為出租人
公司按照《企業會計準則第 14 號——收入》的規定，評估確定售后租回交易中的資產
轉讓是否屬于銷售。
售后租回交易中的資產轉讓屬于銷售的，公司根據其他適用的企業會計準則對資產購買
進行會計處理，并根據《企業會計準則第 21 號——租賃》對資產出租進行會計處理。
售后租回交易中的資產轉讓不屬于銷售的，公司不確認被轉讓資產，但確認一項與轉讓
收入等額的金融資產，并按照《企業會計準則第 22 號——金融工具確認和計量》對該金融
資產進行會計處理。
(二十七) 安全生產費
公司按照財政部、應急部發布的《企業安全生產費用提取和使用管理辦法》
（財資〔2022〕
科目。使用提取的安全生產費時，屬于費用性支出的，直接沖減專項儲備。形成固定資產的，
通過“在建工程”科目歸集所發生的支出，待安全項目完工達到預定可使用狀態時確認為固
定資產；同時，按照形成固定資產的成本沖減專項儲備，并確認相同金額的累計折舊，該固
定資產在以后期間不再計提折舊。
(二十八) 分部報告
公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度等為依據確定經營分部。公司的經營分
部是指同時滿足下列條件的組成部分：
(二十九) 其他重要的會計政策和會計估計
與回購公司股份相關的會計處理方法
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因減少注冊資本或獎勵職工等原因收購本公司股份的，按實際支付的金額作為庫存股處
理，同時進行備查登記。如果將回購的股份注銷，則將按注銷股票面值和注銷股數計算的股
票面值總額與實際回購所支付的金額之間的差額沖減資本公積，資本公積不足沖減的，沖減
留存收益；如果將回購的股份獎勵給本公司職工屬于以權益結算的股份支付，于職工行權購
買本公司股份收到價款時，轉銷交付職工的庫存股成本和等待期內資本公積（其他資本公積）
累計金額，同時，按照其差額調整資本公積（股本溢價）。
(三十) 重要會計政策變更
企業會計準則變化引起的會計政策變更
企業將固定資產達到預定可使用狀態前或者研發過程中產出的產品或副產品對外銷售的會
計處理”規定，該項會計政策變更對公司財務報表無影響。
虧損合同的判斷”規定，該項會計政策變更對公司財務報表無影響。
交易產生的資產和負債相關的遞延所得稅不適用初始確認豁免的會計處理”規定，該項會計
政策變更對公司財務報表無影響。
于發行方分類為權益工具的金融工具相關股利的所得稅影響的會計處理”規定，該項會計政
策變更對公司財務報表無影響。
于企業將以現金結算的股份支付修改為以權益結算的股份支付的會計處理”規定，該項會計
政策變更對公司財務報表無影響。
四、稅項
(一) 主要稅種及稅率
稅 種 計稅依據 稅 率
以按稅法規定計算的銷售貨物
和應稅勞務收入為基礎計算銷
增值稅 項稅額，扣除當期允許抵扣的 13%、6%
進項稅額后，差額部分為應交
增值稅
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稅 種 計稅依據 稅 率
從價計征的，按房產原值一次減
房產稅 除 30%后余值的 1.2%計繳；從租 1.2%、12%
計征的，按租金收入的 12%計繳
城市維護建設稅 實際繳納的流轉稅稅額 5%
教育費附加 實際繳納的流轉稅稅額 3%
地方教育附加 實際繳納的流轉稅稅額 2%
企業所得稅 應納稅所得額 15%、20%、16.5%、12.5%、0%、25%
不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明
納稅主體名稱 所得稅稅率
本公司、江西司太立公司、海神制藥公司、上海司太立公司 15%
上海鍵合公司 20%
司太立香港公司 16.5%
IMAX Ireland 公司 12.5%
IMAX HK 公司 0%
除上述以外的其他納稅主體 25%
(二) 稅收優惠
有效期為 2021-2023 年度。本公司 2022 年度企業所得稅按 15%稅率計繳。
高企認辦〔2021〕8 號），子公司江西司太立公司于 2021 年 11 月被認定為高新技術企業，
取得編號為 GR202136000660 的《高新技術企業證書》,有效期為 2021-2023 年度。江西司太
立公司 2022 年度企業所得稅按 15%稅率計繳。
司海神制藥公司于 2022 年 12 月被認定為高新技術企業，取得編號為 GR202233006946 的《高
新技術企業證書》,有效期為 2022-2024 年度。海神制藥公司 2022 年度企業所得稅按 15%稅
率計繳。
上海司太立公司于 2021 年 12 月被認定為高新技術企業，取得編號為 GR202131001556 的《高
新技術企業證書》,有效期為 2021-2023 年度。上海司太立公司 2022 年度企業所得稅按 15%
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稅率計繳。
有關事項的公告》（2021 年第 8 號）規定，自 2021 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日，對
小型微利企業年應納稅所得額不超過 100 萬元的部分，減按 12.5%計入應納稅所得額，按 20%
的稅率繳納企業所得稅。上海鍵合公司符合小型微利企業認定，2022 年度企業所得稅按 20%
稅率計繳。
五、合并財務報表項目注釋
(一) 合并資產負債表項目注釋
(1) 明細情況
項 目 期末數 期初數
庫存現金 2,175.50 5,253.38
銀行存款 578,699,915.99 614,201,569.21
其他貨幣資金 82,861,066.40 161,533,177.82
合 計 661,563,157.89 775,740,000.41
其中：存放在境外的款項總額 8,054,342.77 8,109,827.92
(2) 其他說明
其他貨幣資金期末余額中包括用于開具銀行票據承兌保證金 56,233,194.94 元、信用證
保證金存款 26,565,748.10 元。
項 目 期末數 期初數
分類為以公允價值計量且其變動計入當期損益的
金融資產
其中：衍生金融資產 876,687.83
銀行理財產品-結構性存款 70,158,480.82
合 計 876,687.83 70,158,480.82
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(1) 明細情況
期末數
賬面余額 壞賬準備
種 類 計提
比例 賬面價值
金額 金額 比例
（%）
（%）
單項計提壞賬準備
按組合計提壞賬準備 572,593,383.90 100.00 28,753,254.16 5.02 543,840,129.74
合 計 572,593,383.90 100.00 28,753,254.16 5.02 543,840,129.74
（續上表）
期初數
賬面余額 壞賬準備
種 類 計提
比例 賬面價值
金額 金額 比例
（%）
（%）
單項計提壞賬準備
按組合計提壞賬準備 572,989,236.39 100.00 29,060,522.17 5.07 543,928,714.22
合 計 572,989,236.39 100.00 29,060,522.17 5.07 543,928,714.22
期末數
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）
小 計 572,593,383.90 28,753,254.16 5.02
(2) 壞賬準備變動情況
本期增加 本期減少
項 目 期初數 收 其 轉 核 期末數
計提 其他[注]
回 他 回 銷
按組合計提
壞賬準備
合 計 29,060,522.17 136,353.97 443,621.98 28,753,254.16
[注] 系本期仙居熱電公司股權轉讓所致
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(3) 應收賬款金額前 5 名情況
期末余額前 5 名的應收賬款合計數為 427,256,929.77 元，占應收賬款期末余額合計數
的比例為 74.62%，相應計提的壞賬準備合計數為 21,362,846.49 元。
(1) 明細情況
期末數 期初數
項 目 累計確認的 累計確認的
賬面價值 賬面價值
信用減值準備 信用減值準備
銀行承兌匯票 167,344,368.16 119,865,803.04
合 計 167,344,368.16 119,865,803.04
(2) 期末公司已質押的應收票據情況
項 目 期末已質押金額
銀行承兌匯票 86,902,296.51
小 計 86,902,296.51
(3) 期末公司已背書或貼現且在資產負債表日尚未到期的應收票據情況
期末終止
項 目
確認金額
銀行承兌匯票 243,803,956.44
小 計 243,803,956.44
銀行承兌匯票的承兌人是商業銀行，由于商業銀行具有較高的信用，銀行承兌匯票到期
不獲支付的可能性較低，故本公司將已背書或貼現的銀行承兌匯票予以終止確認。但如果該
等票據到期不獲支付，依據《票據法》之規定，公司仍將對持票人承擔連帶責任。
(1) 賬齡分析
期末數 期初數
賬 齡 比例 減值 比例 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
（%） 準備 （%） 準備
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期末數 期初數
賬 齡 比例 減值 比例 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
（%） 準備 （%） 準備
合 計 11,733,119.29 100.00 11,733,119.29 16,014,257.97 100.00 16,014,257.97
(2) 預付款項金額前 5 名情況
期末余額前 5 名的預付款項合計數為 6,619,863.84 元，占預付款項期末余額合計數的
比例為 56.42%。
(1) 類別明細情況
期末數
賬面余額 壞賬準備
種 類 計提
賬面價值
金額 比例（%） 金額 比例
（%）
單項計提壞賬準備 3,002,800.53 28.47 1,002,800.53 33.40 2,000,000.00
按組合計提壞賬準備 7,543,345.51 71.53 1,234,966.50 16.37 6,308,379.01
合 計 10,546,146.04 100.00 2,237,767.03 21.22 8,308,379.01
（續上表）
期初數
賬面余額 壞賬準備
種 類 計提
比例 賬面價值
金額 金額 比例
（%）
（%）
單項計提壞賬準備 4,323,420.27 15.01 4,323,420.27 100.00
按組合計提壞賬準備 24,478,300.66 84.99 11,711,736.60 47.85 12,766,564.06
合 計 28,801,720.93 100.00 16,035,156.87 55.67 12,766,564.06
(2) 期末單項計提壞賬準備的其他應收款
單位名稱 賬面余額 壞賬準備 計提比例（%） 計提理由
臺州優良建設有限公司[注] 3,002,800.53 1,002,800.53 33.40 預計收回的可能性較低
小 計 3,002,800.53 1,002,800.53 33.40
[注]本期已凍結臺州優良建設有限公司賬戶銀行存款 200 萬元，對應收款項扣除凍結資
產的差額預計無法收回，全額計提壞賬準備
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(3) 采用組合計提壞賬準備的其他應收款
期末數
組合名稱
賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）
賬齡組合 7,543,345.51 1,234,966.50 16.37
其中：1 年以內 6,129,351.04 306,467.56 5.00
小 計 7,543,345.51 1,234,966.50 16.37
(4) 賬齡情況
賬 齡 期末賬面余額
合 計 10,546,146.04
第一階段 第二階段 第三階段
整個存續期預期 整個存續期預期
項 目 未來 12 個月 合 計
信用損失（未發 信用損失（已發
預期信用損失
生信用減值） 生信用減值）
期初數 91,519.34 93,251.55 15,850,385.98 16,035,156.87
期初數在本期 —— —— ——
--轉入第二階段 -13,471.19 13,471.19
--轉入第三階段 -3,700.00 3,700.00
--轉回第二階段
--轉回第一階段
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第一階段 第二階段 第三階段
整個存續期預期 整個存續期預期
項 目 未來 12 個月 合 計
信用損失（未發 信用損失（已發
預期信用損失
生信用減值） 生信用減值）
本期計提 643,319.69 130,319.66 -162,025.04 611,614.31
本期收回
本期轉回
本期核銷
其他變動[注] -414,900.28 -206,400.00 -13,787,703.87 -14,409,004.15
期末數 306,467.56 26,942.40 1,904,357.07 2,237,767.03
[注]系本期仙居熱電公司股權轉讓轉出所致
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
押金保證金 1,430,042.07 2,173,632.35
應收暫付款 9,116,103.97 2,305,736.81
資金拆借款 24,322,351.77
合 計 10,546,146.04 28,801,720.93
占其他應收款余額
單位名稱 款項性質 賬面余額 賬齡 壞賬準備
的比例（%）
臺州優良建設有限公司 應收暫付款 3,002,800.53 1 年以內 28.47 1,002,800.53
LIEW YEW THOONG 應收暫付款 2,258,124.00 1 年以內 21.41 112,906.20
江西樟樹市工業園區投
押金保證金 1,000,000.00 4-5 年 9.48 800,000.00
資開發有限公司
龔智偉 應收暫付款 1,000,000.00 1 年以內 9.48 50,000.00
浙江建浩工程管理有限
應收暫付款 870,604.21 1 年以內 8.26 43,530.21
公司
小 計 8,131,528.74 77.10 2,009,236.94
(1) 明細情況
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期末數 期初數
項 目
賬面余額 跌價準備 賬面價值 賬面余額 跌價準備 賬面價值
原材料 3,949,274.52 274,729,371.07 236,442,428.41 276,691.32 236,165,737.09
在產品 240,115,855.63 187,204,083.99 187,204,083.99
庫存商品 7,918,787.91 205,926,192.40 84,918,486.92 3,052,192.81 81,866,294.11
委托加工
物資 17,811,046.93
合 計 11,868,062.43 738,582,466.03 520,920,314.39 3,328,884.13 517,591,430.26
(2) 存貨跌價準備
本期增加 本期減少
項 目 期初數 期末數
計提 其他 轉回或轉銷 其他[注]
原材料 276,691.32 3,948,964.46 276,381.26 3,949,274.52
庫存商品 3,052,192.81 5,916,309.17 1,049,714.07 7,918,787.91
合 計 3,328,884.13 9,865,273.63 1,049,714.07 276,381.26 11,868,062.43
[注]系本期仙居熱電公司股權轉讓轉出所致
確定可變現凈值 轉回存貨跌價 轉銷存貨跌價
項 目
的具體依據 準備的原因 準備的原因
原材料、在產 相關產成品估計售價減去
品、委托加工物 至完工估計將要發生的成 以前期間計提了存貨
本期將已計提存貨跌價
資 本、估計的銷售費用以及 跌價準備的存貨可變
準備的存貨耗用/售出
相關稅費后的金額確定可 現凈值上升
庫存商品
變現凈值
期末數 期初數
項 目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
待抵扣增值稅進項
稅額及預付稅金
合 計 39,390,196.83 39,390,196.83 5,741,825.94 5,741,825.94
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(1) 分類情況
期末數 期初數
項 目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
對聯營企業投資 95,937,417.35 95,937,417.35 119,554,727.98 119,554,727.98
合 計 95,937,417.35 95,937,417.35 119,554,727.98 119,554,727.98
(2) 明細情況
本期增減變動
被投資單位 期初數 權益法下確認 其他綜合
追加投資 減少投資
的投資損益 收益調整
聯營企業
仙居縣聚合金融服務有限公司
[注]
嘉興聚力司太立股權投資合伙
企業（有限合伙）[注]
上海研諾醫藥科技有限公司
[注]
上海予君生物科技發展有限公
司[注]
浙江健立化學有限公司[注] 18,000,000.00 -971,187.61
合 計 119,554,727.98 56,000,000.00 79,201,368.78 -1,649,166.72
（續上表）
本期增減變動
減值準備
被投資單位 宣告發放現金 計提減 期末數
其他權益變動 其他 期末余額
股利或利潤 值準備
聯營企業
仙居縣聚合金融服務有限公
司[注]
嘉興聚力司太立股權投資合
伙企業（有限合伙）[注]
上海研諾醫藥科技有限公司
[注]
上海予君生物科技發展有限
公司[注]
浙江健立化學有限公司[注] 17,028,812.39
合 計 1,233,224.87 95,937,417.35
[注]以下分別簡稱聚合金融公司、嘉興聚力公司、上海研諾公司、上海予君公司及浙江
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健立公司
(1) 明細情況
本期 本期從其他綜合收益轉入留
項 目 期末數 期初數 股利 存收益的累計利得和損失
收入 金額 原因
上海致根醫藥
科技有限公司
合 計 40,000,000.00 40,000,000.00
(2) 指定為以公允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資的原因
公司持有對上述公司的股權投資屬于非交易性權益工具投資，因此公司將其指定為以公
允價值計量且其變動計入其他綜合收益的權益工具投資。
(1) 明細情況
項 目 房屋及建筑物 通用設備 專用設備 運輸工具 合 計
賬面原值
期初數 951,680,340.81 86,483,658.91 1,139,324,349.56 27,727,395.60 2,205,215,744.88
本期增加金額 86,097,227.00 11,038,225.34 190,623,794.83 1,349,378.27 289,108,625.44
轉入
本期減少金額 19,634,461.12 1,857,038.95 48,991,905.76 357,657.00 70,841,062.83
廢
[注]
期末數 1,018,143,106.69 95,664,845.30 1,280,956,238.63 28,719,116.87 2,423,483,307.49
累計折舊
期初數 239,673,085.41 68,350,214.75 459,014,594.54 20,638,931.84 787,676,826.54
本期增加金額 41,745,347.02 7,939,351.01 92,623,186.12 1,954,416.55 144,262,300.70
計提 41,745,347.02 7,939,351.01 92,623,186.12 1,954,416.55 144,262,300.70
本期減少金額 12,447,345.52 1,746,459.83 44,023,290.31 344,264.68 58,561,360.34
第 47 頁 共 103 頁
項 目 房屋及建筑物 通用設備 專用設備 運輸工具 合 計
廢
[注]
期末數 268,971,086.91 74,543,105.93 507,614,490.35 22,249,083.71 873,377,766.90
賬面價值
期末賬面價值 749,172,019.78 21,121,739.37 773,341,748.28 6,470,033.16 1,550,105,540.59
期初賬面價值 712,007,255.40 18,133,444.16 680,309,755.02 7,088,463.76 1,417,538,918.34
[注]系本期仙居熱電公司股權轉讓轉出所致
(2) 暫時閑置固定資產
項 目 賬面原值 累計折舊 減值準備 賬面價值 備 注
專用設備 10,036,868.75 7,055,561.79 2,981,306.96 暫時閑置
小 計 10,036,868.75 7,055,561.79 2,981,306.96
(3) 經營租出固定資產
項 目 期末賬面價值
房屋及建筑物 4,369,553.16
小 計 4,369,553.16
(4) 期末固定資產中尚有賬面價值為 10,835.81 萬元的廠房未辦妥產權證書。
(1) 明細情況
項 目 期末數 期初數
在建工程 606,463,783.10 356,236,173.01
工程物資 29,057,416.74 15,231,928.38
合 計 635,521,199.84 371,468,101.39
(2) 在建工程
期末數 期初數
項 目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
江西司太立工程 173,959,245.22 173,959,245.22 111,541,174.20 111,541,174.20
第 48 頁 共 103 頁
期末數 期初數
項 目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
其中：①年產 300 噸碘佛醇、
項目
②年產 195 噸定制醫
藥中間體項目
上海司太立工程 155,965,064.42 155,965,064.42 85,192,537.36 85,192,537.36
其中：①艾沙康唑生產線及
公用工程設施建設
②碘造影劑全環節聯
動智能化改造項目
③1800 萬造影劑投資
項目
海神工程 88,439,652.32 88,439,652.32 77,716,799.32 77,716,799.32
其中：①年產 1500 噸碘化
物及研發質檢中心項目
②年產 400 噸碘海醇、
③污水處理站改造項
目
年產 5 噸碘普羅胺、40 噸
JSQ、3 千克瑞加德松項目
環保設施提升改造項目 18,774,475.35 18,774,475.35 83,008.85 83,008.85
廢氣收集預處理改造 16,750,552.46 16,750,552.46 13,802,876.05 13,802,876.05
司太立中心建設項目 15,842,824.85 15,842,824.85
零星工程 16,429,410.36 16,429,410.36 38,057,994.73 38,057,994.73
合 計 606,463,783.10 606,463,783.10 356,236,173.01 356,236,173.01
預算數 轉入 其他
工程名稱 期初數 本期增加 期末數
（萬元） 長期資產[注] 減少
江西司太立工程 46,066.74 111,541,174.20 161,004,394.72 98,586,323.70 173,959,245.22
其中：①年產 300 噸
碘佛醇、5 噸釓貝葡
胺造影劑原料藥項
目
②年產 195
噸定制醫藥中間體
第 49 頁 共 103 頁
預算數 轉入 其他
工程名稱 期初數 本期增加 期末數
（萬元） 長期資產[注] 減少
項目
上海司太立工程 57,118.92 85,192,537.36 72,953,152.70 2,180,625.64 155,965,064.42
其中：①艾沙康唑生
產線及公用工程設 5,428.66 14,889,985.04 276,591.96 15,166,577.00
施建設
②碘造影劑
全環節聯動智能化 11,583.86 32,015,984.27 65,951,436.91 97,967,421.18
改造項目
③1800 萬造
影劑投資項目
海神工程 53,432.70 77,716,799.32 63,951,666.76 53,228,813.76 88,439,652.32
其中：①年產 1500
噸碘化物及研發質 15,069.53 17,244,208.94 5,879,942.11 2,193,857.11 20,930,293.94
檢中心項目
②年產 400 噸
碘海醇、200 噸碘帕 34,000.22 48,114,135.05 54,709,416.61 49,775,964.86 53,047,586.80
醇項目
③污水處理站
改造項目
年產 5 噸碘普羅胺、
加德松項目
環保設施提升改造
項目
廢氣收集預處理改
造
司太立中心建設項
目
零星工程 38,057,994.73 42,727,961.66 64,356,546.03 16,429,410.36
小 計 356,236,173.01 468,579,919.22 218,352,309.13 606,463,783.10
[注]其中轉入固定資產金額 214,625,244.02 元，轉入無形資產 3,727,065.11 元
（續上表）
工程累計投入
工程 利息資本化累 本期利息 本期利息資
工程名稱 占預算比例 資金來源
進度（%） 計金額 資本化金額 本化率（%）
（%）
江西司太立工程 102.34 95.00 17,366,532.89 5,914,181.76 4.70 自籌+募投
上海司太立工程 93.26 93.00 31,421,797.83 1,100,556.38 5.00 自籌
第 50 頁 共 103 頁
工程累計投入
工程 利息資本化累 本期利息 本期利息資
工程名稱 占預算比例 資金來源
進度（%） 計金額 資本化金額 本化率（%）
（%）
海神工程 33.19 33.00 220,950.78 220,950.78 4.51 自籌+募投
年產 5 噸碘普羅胺、40
噸 JSQ、3 千克瑞加德松 56.04 56.00 自籌
項目
環保設施提升改造項目 71.06 71.00 自籌+募投
廢氣收集預處理改造 91.72 92.00 自籌
司太立中心建設項目 7.72 8.00 自籌
小 計 49,009,281.50 7,235,688.92
(3) 工程物資
項 目 期末數 期初數
專用設備物資 29,057,416.74 15,231,928.38
小 計 29,057,416.74 15,231,928.38
項 目 房屋及建筑物 合 計
賬面原值
期初數 3,065,763.79 3,065,763.79
本期增加金額 3,194,377.56 3,194,377.56
(1) 租入 3,194,377.56 3,194,377.56
本期減少金額 3,065,763.79 3,065,763.79
(1) 處置 3,065,763.79 3,065,763.79
期末數 3,194,377.56 3,194,377.56
累計折舊
期初數 1,532,881.90 1,532,881.90
本期增加金額 1,614,111.87 1,614,111.87
(1) 計提 1,614,111.87 1,614,111.87
本期減少金額 3,065,763.79 3,065,763.79
(1) 處置 3,065,763.79 3,065,763.79
第 51 頁 共 103 頁
項 目 房屋及建筑物 合 計
期末數 81,229.98 81,229.98
賬面價值
期末賬面價值 3,113,147.58 3,113,147.58
期初賬面價值 1,532,881.89 1,532,881.89
項 目 土地使用權 商品化軟件 非專利技術 經營許可權 專利技術 合 計
賬面原值
期 初
數
本 期
增加金額
(1)
購置
(2)
在建工程 3,727,065.11 3,727,065.11
轉入
本 期
減少金額
(1)
處置
(2）其
他[注 2]
期 末
數
累計攤銷
期 初
數
本 期
增加金額
(1)
計提
本 期
減少金額
(1)
處置
(2）其
他[注 2]
第 52 頁 共 103 頁
項 目 土地使用權 商品化軟件 非專利技術 經營許可權 專利技術 合 計
期 末
數
賬面價值
期 末
賬面價值
期 初
賬面價值
[注 1]非專利技術增加負數系沖回以前年度多暫估金額
[注 2]系本期仙居熱電公司股權轉讓轉出所致
本期增加 本期減少
確認為 轉入
項 目 期初數 其 其 期末數
內部開發支出 無形資 當期損
他 他
產 益
碘佛醇注射液 8,281,348.10 527,816.24 8,809,164.34
復方醋酸地塞米松乳
膏
咪康唑氯倍他索乳膏 99,775.31 20,790.00 120,565.31
硝酸咪康唑乳膏 532,849.80 705.05 533,554.85
碘美普爾注射液 5,350,397.92 253,247.69 5,603,645.61
釓貝葡胺注射液 1,183,252.83 1,183,252.83
合 計 14,423,503.64 2,008,071.57 16,431,575.21
(1) 明細情況
被投資單 期末數 期初數
位名稱或
形成商譽 賬面余額 減值準備 賬面價值 賬面余額 減值準備 賬面價值
的事項
海神制藥
公司
合 計 546,124,731.83 141,164,757.65 404,959,974.18 546,124,731.83 26,416,937.67 519,707,794.16
(2) 商譽賬面原值
第 53 頁 共 103 頁
被投資單位名稱或 本期企業 本期減少
期初數 期末數
形成商譽的事項 合并形成 處置
海神制藥公司 546,124,731.83 546,124,731.83
合 計 546,124,731.83 546,124,731.83
(3) 商譽減值準備
被投資單位名稱或 本期增加 本期減少
期初數 期末數
形成商譽的事項 計提 處置
海神制藥公司 26,416,937.67 114,747,819.98 141,164,757.65
合 計 26,416,937.67 114,747,819.98 141,164,757.65
(4) 商譽減值測試過程
碘海醇、碘帕醇和碘化物產
資產組或資產組組合的構成
品系列生產線資產組組合
資產組或資產組組合的賬面價值 632,365,741.34
分攤至本資產組或資產組組合的商譽賬面價值及分攤方法 548,967,776.66
包含商譽的資產組或資產組組合的賬面價值 1,181,333,518.00
資產組或資產組組合是否與購買日、以前年度商譽減值測試
是
時所確定的資產組或資產組組合一致
包含商譽的資產組或資產組組合可收回金額按照預計未來現金流量的現值計算，預計現
金流量根據公司批準的 5 年詳細預測期現金流量預測為基礎，詳細預測期以后的現金流量根
據增長率 0（2021 年度：0）推斷得出，該增長率和醫藥行業總體長期平均增長率相當?，F
金流量折現使用的折現率為 10.59%（2021 年度：11.30%）。
減值測試中采用的其他關鍵數據包括：產品預計售價、銷量、生產成本及其他相關費用。
公司根據歷史經驗及對市場發展的預測確定上述關鍵數據。公司采用的折現率是反映當前市
場貨幣時間價值和相關資產組特定風險的稅前利率。
根據公司聘請的坤元資產評估有限公司出具的《評估報告》坤元評報〔2023〕209 號，
包 含 商 譽 的 資 產 組 或 資 產 組 組 合 可 收 回 金 額 為 1,060,125,300.00 元 ， 賬 面 價 值
確認的商譽減值損失 114,747,819.98 元。
(5) 其他說明
第 54 頁 共 103 頁
公司可辨認凈資產公允價值為 273,152,232.14 元。合并成本大于合并取得被購買方可辨認
凈資產公允價值份額的差額 546,124,731.83 元確認為商譽。
項 目 期初數 本期增加 本期攤銷 其他減少 期末數
綠化費 1,531,874.84 863,815.69 668,059.15
車位使用權 1,114,667.30 40,604.80 1,074,062.50
排污費 297,068.95 1,413,855.50 354,391.55 1,356,532.90
裝修費 2,298,281.51 636,006.34 2,095,657.73 838,630.12
配電箱增容工程 44,070.72 44,070.72
維修費 21,469,619.04 2,347,148.93 5,131,455.65 18,685,312.32
合 計 26,755,582.36 4,397,010.77 8,529,996.14 22,622,596.99
(1) 未經抵銷的遞延所得稅資產
期末數 期初數
項 目 可抵扣 遞延 可抵扣 遞延
暫時性差異 所得稅資產 暫時性差異 所得稅資產
資產減值準備 32,771,574.97 4,915,736.24 27,389,395.05 4,108,409.26
內部交易未實現利潤 68,941,302.59 10,341,195.39 68,557,568.08 10,283,635.22
政府補助 65,671,008.41 9,850,651.26
合 計 167,383,885.97 25,107,582.89 95,946,963.13 14,392,044.48
(2) 未經抵銷的遞延所得稅負債
期末數 期初數
項 目 應納稅 遞延 應納稅 遞延
暫時性差異 所得稅負債 暫時性差異 所得稅負債
固定資產加速折舊 26,569,224.61 3,985,383.69
合 計 26,569,224.61 3,985,383.69
(3) 以抵銷后凈額列示的遞延所得稅資產或負債
第 55 頁 共 103 頁
期末數 期初數
抵銷后 抵銷后
項 目 遞延所得稅資產 遞延所得稅資產
遞延所得稅資產 遞延所得稅資產
和負債互抵金額 和負債互抵金額
或負債余額 或負債余額
遞延所得稅資產 2,610,274.12 22,497,308.77 14,392,044.48
遞延所得稅負債 2,610,274.12 1,375,109.57
(4) 未確認遞延所得稅資產明細
項 目 期末數 期初數
可抵扣暫時性差異 10,087,508.65 21,035,168.12
可抵扣虧損 310,218,393.93 355,776,907.74
合 計 320,305,902.58 376,812,075.86
(5) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將于以下年度到期
年 份 期末數 期初數 備注
合 計 310,218,393.93 355,776,907.74
期末數 期初數
項 目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
支付股權轉讓款[注] 11,400,000.00 11,400,000.00
預付工程設備款 28,624,922.20 28,624,922.20 65,629,061.34 65,629,061.34
合 計 28,624,922.20 28,624,922.20 77,029,061.34 77,029,061.34
[注]系按合同約定支付的上海予君生物科技發展有限公司股權轉讓款
第 56 頁 共 103 頁
項 目 期末數 期初數
抵押及保證借款 140,110,757.85 90,121,800.48
抵押借款 127,219,970.78 180,211,237.72
保證借款 930,154,186.89 455,875,419.90
信用借款 112,806,844.53 120,711,175.98
商業承兌匯票貼現及信用證貼現 378,500,000.00 80,000,000.00
合 計 1,688,791,760.05 926,919,634.08
項 目 期末數 期初數
銀行承兌匯票 180,079,301.76 268,503,063.81
信用證 50,000.00
合 計 180,129,301.76 268,503,063.81
(1) 明細情況
項 目 期末數 期初數
工程設備款 126,166,679.21 70,725,844.30
貨款 234,339,003.71 251,715,250.99
合 計 360,505,682.92 322,441,095.29
(2) 無賬齡 1 年以上重要的應付賬款。
項 目 期末數 期初數
預收貨款 10,438,888.55 5,101,079.63
合 計 10,438,888.55 5,101,079.63
(1) 明細情況
第 57 頁 共 103 頁
項 目 期初數 本期增加 本期減少 其他轉出[注] 期末數
短期薪酬 26,975,274.60 227,290,076.41 226,496,970.15 31,254.16 27,737,126.70
離職后福利—設定提
存計劃
辭退福利 2,596,503.45 2,585,465.18 5,181,968.63
合 計 30,813,534.73 247,681,638.64 249,456,648.07 31,254.16 29,007,271.14
[注]系本期仙居熱電公司股權轉讓轉出所致
(2) 短期薪酬明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 其他轉出[注] 期末數
工資、獎金、津貼和
補貼
職工福利費 26,135,351.51 26,135,351.51
社會保險費 860,525.23 10,357,447.57 9,705,033.84 1,512,938.96
其中：醫療保險費 688,130.47 9,218,282.38 8,463,998.05 1,442,414.80
工傷保險費 172,394.76 1,139,165.19 1,241,035.79 70,524.16
住房公積金 125,964.00 5,840,464.00 5,853,538.00 112,890.00
工會經費和職工教育
經費
小 計 26,975,274.60 227,290,076.41 226,496,970.15 31,254.16 27,737,126.70
[注]系本期仙居熱電公司股權轉讓轉出所致
(3) 設定提存計劃明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 其他轉出[注] 期末數
基本養老保險 1,200,461.14 17,215,541.32 17,187,971.84 1,228,030.62
失業保險費 41,295.54 590,555.73 589,737.45 42,113.82
小 計 1,241,756.68 17,806,097.05 17,777,709.29 1,270,144.44
[注]系本期仙居熱電公司股權轉讓轉出所致
項 目 期末數 期初數
增值稅 7,450,872.41
企業所得稅 734,522.23 28,032,029.33
第 58 頁 共 103 頁
項 目 期末數 期初數
城市維護建設稅 240,334.80 743,061.65
房產稅 4,243,142.28 3,626,438.52
土地使用稅 1,147,867.39 1,142,859.50
教育費附加 144,200.89 445,833.62
地方教育附加 96,133.92 297,222.41
印花稅 683,682.53 209,402.49
代扣代繳個人所得稅[注] 415,708.66 474,961.39
環境保護稅 53,511.30 67,022.07
合 計 7,759,104.00 42,489,703.39
[注]其中應付代扣代繳個人股利所得稅、股權轉讓稅期初數 145,905.62 元，期末數
項 目 期末數 期初數
應付費用 22,657,176.53 12,604,729.74
應付暫收款 17,224,584.76 13,969,861.27
限制性股票回購義務 24,643,513.00 27,745,892.00
其他 335,590.55 517,541.56
合 計 64,860,864.84 54,838,024.57
項 目 期末數 期初數
一年內到期的長期借款-質押及保證借款 100,380,211.93 91,909,523.63
一年內到期的長期借款-抵押及保證借款 57,087,988.62 71,555,763.89
一年內到期的長期借款-保證借款 226,785,472.79 48,260,536.33
一年內到期的長期借款-抵押借款 2,002,623.31 1,001,224.66
一年內到期的長期借款-信用借款 30,030,364.97 20,021,227.47
一年內到期的租賃負債 1,562,201.36 1,562,201.36
第 59 頁 共 103 頁
項 目 期末數 期初數
合 計 417,848,862.98 234,310,477.34
項 目 期末數 期初數
待轉銷項稅額 448,462.66 643,507.90
合 計 448,462.66 643,507.90
項 目 期末數 期初數
質押及保證借款 102,469,688.50 185,635,584.47
抵押及保證借款 228,557,405.18 285,691,418.96
保證借款 165,619,171.17 216,558,721.39
抵押借款 107,137,642.47 54,971,235.16
信用借款 70,069,480.14 3,697,520.00
合 計 673,853,387.46 746,554,479.98
項 目 期末數 期初數
尚未支付的租賃付款額 1,611,993.38
減：未確認融資費用 74,213.08
合 計 1,537,780.30
項 目 期末數 期初數
代管資產款[注] 1,020,000.00
合 計 1,020,000.00
[注]期初數為上期非同一控制企業合并仙居熱電公司轉入，仙居熱電公司按照 1999 年
代管環城南路和職工宿舍公共設施，本期因仙居熱電公司股權轉讓而轉出
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(1) 明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 形成原因
政府補助 43,348,273.17 58,412,600.00 7,351,221.59 94,409,651.58 政府補助
合 計 43,348,273.17 58,412,600.00 7,351,221.59 94,409,651.58
(2) 政府補助明細情況
本期計入當期損
本期新增 與資產相關/
項 目 期初數 益或沖減相關成 期末數
補助金額 與收益相關
本金額[注]
年產 1540 噸非離子型 CT
造影劑，450 噸左氧氟沙
星及 100 噸洛索洛芬鈉
補助
年產 800 噸碘海醇水解
物技改及擴產項目補助
支持先進制造業專項資
金補貼
基礎設施建設費用補助 11,694,000.08 974,499.96 10,719,500.12 與資產相關
機器智能化運用項目補
助
技術改造專項基建投資
補助
經營建設投入補助 200,000.05 100,000.00 100,000.05 與資產相關
生物醫藥產業發展專項
資金項目
技改項目補助
年產 1500 噸碘化物項目
技術改造投資獎勵
司太立總部大樓建設第
一階段專項資金獎勵
年產 400 噸碘海醇、200
噸碘帕醇項目補貼
小 計 43,348,273.17 58,412,600.00 7,351,221.59 94,409,651.58
[注]政府補助本期計入當期損益或沖減相關成本金額情況詳見本財務報表附注五(四)3
之說明
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項 目 期末數 期初數
拆遷補償款[注] 3,857,232.30
合 計 3,857,232.30
[注]系上期非同一控制下企業合并仙居熱電公司轉入所致，本期因仙居熱電公司股權轉
讓而轉出
(1) 明細情況
本期增減變動（減少以“—”表示）
發
項 目 期初數 行 送 期末數
公積金轉股 其他 小計
新 股
股
股份總數 245,016,871 98,006,748 -109,180 97,897,568 342,914,439
(2) 其他說明
限制性人民幣普通股（A 股）109,180 股。
的方式轉增人民幣普通股（A 股）98,006,748 股。
(1) 明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
資本溢價（股本
溢價）
其他資本公積 16,794,668.79 1,233,224.87 5,764,914.86 12,262,978.80
合 計 1,140,684,550.35 14,455,038.51 341,346,104.37 813,793,484.49
(2) 其他說明
① 公司處置嘉興聚力公司股權產生的投資收益中歸屬于子公司江西司太立公司、上海
司太立公司少數股權交易事項的金額為 13,221,813.64 元，相應調增資本公積（股本溢價）。
② 本期權益法核算的聯營企業上海研諾公司其他股東對其增資，導致本公司對該公司
第 62 頁 共 103 頁
按照持股比例計算的應享有的凈資產份額調整，相應調增資本公積（其他資本公積）
① 根據公司 2021 年度股東大會決議，公司以資本公積金向全體股東按每 10 股轉增 4
股的方式轉增人民幣普通股（A 股）98,006,748 股，調減資本公積（股本溢價）98,006,748.00
元。
② 根據公司 2021 年股東大會決議，公司通過回購的方式向李華軍等 35 名激勵對象回
購限制性人民幣普通股（A 股）109,180 股，每股面值 1 元。首次授予限制性股票每股回購
價格為人民幣 40.38 元，扣除 2020 年已分配的可撤銷現金股利 0.5 元/股，2021 年已分配
的可撤銷現金股利 0.5 元/股，按 2021 年每 10 股轉增 4 股，調整后回購價格為人民幣 28.13
元，預留授予限制性股票每股回購價格為人民幣 23.17 元，扣除 2021 年已分配的可撤銷現
金股利 0.5 元/股，按 2021 年每 10 股轉增 4 股，調整后回購價格為人民幣 16.19 元，共計
元，減少庫存股 2,846,147.00 元。
③ 根據公司 2020 年第四次臨時股東大會決議，公司 2020 年通過定向增發的方式向李
華軍等 148 名激勵對象授予限制性人民幣普通股（A 股）659,900 股（其中 254,031 股為公
司股份回購專戶中尚存的庫存股）。每股面值 1 元，每股授予價格為人民幣 39.50 元，共計
認定的第三期股權激勵費用并相應調減資本公積（其他資本公積）3,911,370.66 元。
④ 根據公司 2020 年第四次臨時股東大會決議，公司 2021 年通過定向增發的方式向董
登峰等 42 名激勵對象授予限制性人民幣普通股（A 股）147,700 股。每股面值 1 元，每股授
予價格為人民幣 23.00 元，共計 3,397,100.00 元。本期不滿足第二個解除限售期限制性股
票解除限售條件，轉回以前年度認定的第二期股權激勵費用并相應調減資本公積（其他資本
公積）234,320.31 元。
⑤ 根據公司與嘉興聚力公司簽訂的《股權轉讓協議》，雙方以 2021 年 12 月 31 日為評
估基準日，在雙方協商的基礎上并參考評估結果，確定以 128,200,000.00 元價格購買嘉興
聚力公司持有的江西司太立公司 22.00%股權。購買價格與按照新增持股比例計算應享有子
公司自合并日開始計算的凈資產份額之間的差額 58,272,737.18 元調整資本公積（股本溢
價）。
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⑥ 根據公司與嘉興聚力公司簽訂的《股權轉讓協議》，雙方以 2021 年 12 月 31 日為評
估基準日，在雙方協商的基礎上并參考評估結果，確定以 127,900,000.00 元價格購買嘉興
聚力公司持有的上海司太立公司 18.00%股權。購買價格與按照新增持股比例計算應享有子
公司自合并日開始計算的凈資產份額之間的差額 178,183,961.22 元，調減資本公積（股本
溢價）176,564,737.33 元，調減資本公積（其他資本公積）1,619,223.89 元。
(1) 明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
庫存股 27,745,892.00 3,102,379.00 24,643,513.00
合 計 27,745,892.00 3,102,379.00 24,643,513.00
(2) 其他說明
本期減少 3,102,379.00 元，其中：
購限制性人民幣普通股（A 股）109,180 股，每股面值 1 元。首次授予限制性股票每股回購
價格為人民幣 40.38 元，扣除 2020 年已分配的可撤銷現金股利 0.5 元/股，2021 年已分配
的可撤銷現金股利 0.5 元/股，按 2021 年每 10 股轉增 4 股，調整后回購價格為人民幣 28.13
元，預留授予限制性股票每股回購價格為人民幣 23.17 元，扣除 2021 年已分配的可撤銷現
金股利 0.5 元/股，按 2021 年每 10 股轉增 4 股，調整后回購價格為人民幣 16.19 元，共計
元，減少庫存股 2,846,147.00 元。
為基數，向全體股東按每股派送現金紅利 0.5 元（含稅），分配股利 122,508,435.50 元，
扣除可撤銷現金股利 70,886.00 元，其中持有的限制性股票股數（扣除本期已回購限制性股
票）512,464 股分配到的現金股利減少庫存股 256,232.00 元。
本期發生額
項 目 期初數 期末數
其他綜合收益的稅后凈額 減：前期計
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減：前期 入其他綜合
計入其他 稅后歸 收益當期轉
本期所得稅前發 減：所得 稅后歸屬于母公
綜合收益 屬于少 入留存收益
生額 稅費用 司
當期轉入 數股東 （稅后歸屬
損益 于母公司）
將重分類進
損益的其他 -5,508,694.24 9,247,833.04 9,247,833.04 3,739,138.80
綜合收益
其中：外幣財
務報表折算 -5,508,694.24 9,247,833.04 9,247,833.04 3,739,138.80
差額
其他綜合收
-5,508,694.24 9,247,833.04 9,247,833.04 3,739,138.80
益合計
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
安全生產費 16,980,774.41 11,792,128.61 5,188,645.80
合 計 16,980,774.41 11,792,128.61 5,188,645.80
注：本期增加及減少系按照財政部、應急部發布的《企業安全生產費用提取和使用管理
辦法》（財資〔2022〕136 號）的規定提取和使用安全生產費
(1) 明細情況
項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數
法定盈余公積 133,010,929.63 7,284,113.65 140,295,043.28
合 計 133,010,929.63 7,284,113.65 140,295,043.28
(2) 其他說明
本期法定盈余公積增加系按母公司 2022 年度實現凈利潤提取 10%的法定盈余公積。
(1) 明細情況
項 目 本期數 上年同期數
期初未分配利潤 689,520,243.77 526,776,267.71
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項 目 本期數 上年同期數
加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤 -75,845,700.75 323,754,754.88
減：提取法定盈余公積 7,284,113.65 30,443,465.06
應付普通股股利 122,437,549.50 122,434,585.50
購買子公司少數股權調整留存收益 8,132,728.26
期末未分配利潤 483,952,879.87 689,520,243.77
(2) 其他說明
根據公司 2021 年年度股東大會決議，公司以 2021 年 12 月 31 日總股本 245,016,871
股為基數，向全體股東按每股派發現金紅利 0.5 元（含稅），分配股利 122,508,435.50 元，
扣除可撤銷現金股利 70,886.00 元，其中持有的限制性股票股數（扣除本期已回購限制性股
票）512,464 股分配到的現金股利為 256,232.00 元。
(二) 合并利潤表項目注釋
(1) 明細情況
本期數 上年同期數
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業務收入 1,867,632,680.20 1,404,359,342.08 1,873,218,803.08 1,163,101,056.48
其他業務收入 263,607,308.45 214,428,589.59 126,698,085.11 88,840,230.25
合 計 2,131,239,988.65 1,618,787,931.67 1,999,916,888.19 1,251,941,286.73
其中：與客戶之間
的合同產生的收入
(2) 收入分解信息
本期數 上年同期數
項 目
收入 成本 收入 成本
造影劑產品 1,752,811,931.66 1,298,582,972.98 1,743,131,817.42 1,064,829,811.68
喹諾酮產品 53,600,030.32 45,986,569.42 35,542,572.92 31,192,428.94
其他 324,828,026.67 274,218,389.27 221,242,497.85 155,919,046.11
小 計 2,131,239,988.65 1,618,787,931.67 1,999,916,888.19 1,251,941,286.73
第 66 頁 共 103 頁
項 目 本期數 上年同期數
在某一時點確認收入 2,131,239,988.65 1,999,916,888.19
小 計 2,131,239,988.65 1,999,916,888.19
項 目 本期數 上年同期數
城市維護建設稅 2,164,402.40 3,760,114.74
教育費附加 1,298,381.61 2,256,268.67
地方教育附加 865,696.66 1,504,179.08
印花稅 2,059,312.45 1,175,140.92
房產稅 6,151,452.07 4,781,260.01
土地使用稅 1,767,540.78 1,821,404.00
車船稅 35,768.80 42,452.80
環境保護稅 215,661.15 206,675.62
合 計 14,558,215.92 15,547,495.84
項 目 本期數 上年同期數
產品推銷費 60,303,643.82 8,802,229.87
職工薪酬 7,371,493.43 7,162,999.31
勞務費 1,113,090.16 385,142.14
辦公及差旅費 632,090.16 674,585.29
業務招待費 530,716.31 609,909.56
其他 863,075.29 2,042,122.42
合 計 70,814,109.17 19,676,988.59
項 目 本期數 上年同期數
職工薪酬 51,053,195.67 40,027,661.63
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項 目 本期數 上年同期數
資產折舊及攤銷 25,639,972.29 31,244,591.41
業務招待費 21,649,796.58 14,814,030.66
咨詢服務費 21,391,938.09 8,973,138.44
機物料消耗及維修費 4,180,828.61 3,620,113.47
保險費 3,758,923.71 4,082,840.71
辦公及差旅費 3,041,820.01 3,051,643.22
水電汽費 2,694,405.24 2,483,064.83
汽車費用 1,689,458.29 2,460,677.19
其他 10,393,657.76 20,135,182.92
合 計 145,493,996.25 130,892,944.48
項 目 本期數 上年同期數
職工薪酬 55,731,009.26 54,812,445.23
材料耗用 29,535,756.52 20,342,846.56
折舊及攤銷 23,098,382.04 23,300,538.54
檢驗維修費 8,078,933.97 9,683,783.65
委外研究費 6,431,545.16 7,670,887.73
產品注冊費 1,881,762.83 1,059,106.78
其他 7,851,718.34 7,711,120.80
合 計 132,609,108.12 124,580,729.29
項 目 本期數 上年同期數
利息支出 92,600,222.56 73,822,585.44
減：利息收入 9,697,164.18 5,702,356.31
匯兌損益 26,982,241.29 1,391,434.35
其他 3,903,142.21 2,229,883.50
第 68 頁 共 103 頁
項 目 本期數 上年同期數
合 計 113,788,441.88 71,741,546.98
計入本期非經
項 目 本期數 上年同期數 常性損益的金
額
與資產相關的政府補助[注] 7,351,221.59 6,293,504.70 7,351,221.59
與收益相關的政府補助[注] 15,401,928.90 16,455,089.56 15,401,928.90
代扣個人所得稅手續費返還 166,060.49 105,609.87
合 計 22,919,210.98 22,854,204.13 22,753,150.49
[注]本期計入其他收益的政府補助情況詳見本財務報表附注五(四)3 之說明
項 目 本期數 上年同期數
權益法核算的長期股權投資收益 -1,649,166.72 1,833,653.32
處置長期股權投資產生的投資收益 14,931,912.76 48,085.49
銀行理財產品收益 684,313.76 5,227,581.02
遠期結售匯收益 -2,891,037.89 120,550.00
應收款項融資貼現損失 -402,656.29
對非金融企業收取的資金占用費 259,900.35
合 計 10,933,265.97 7,229,869.83
項 目 本期數 上年同期數
交易性金融資產 876,687.83 158,480.82
其中：分類以公允價值計量且其變動計入當期損
益的金融資產產生的公允價值變動收益
合 計 876,687.83 158,480.82
第 69 頁 共 103 頁
項 目 本期數 上年同期數
壞賬損失 -747,968.28 -9,506,125.48
合 計 -747,968.28 -9,506,125.48
項 目 本期數 上年同期數
存貨跌價損失 -9,865,273.63 -3,167,282.30
商譽減值損失 -114,747,819.98
合 計 -124,613,093.61 -3,167,282.30
計入本期非經常性
項 目 本期數 上年同期數
損益的金額
固定資產處置收益 -345,935.99 -3,339,586.81 -345,935.99
合 計 -345,935.99 -3,339,586.81 -345,935.99
計入本期非經常性
項 目 本期數 上年同期數
損益的金額
固定資產處置利得 315,570.73
非同一控制下企業合并購買
方合并成本與享有被收購企 470,831.93
業凈資產份額差額
其他 1,019,268.19 1,265,460.68 1,019,268.19
合 計 1,019,268.19 2,051,863.34 1,019,268.19
計入本期非經常性
項 目 本期數 上年同期數
損益的金額
對外捐贈 3,059,400.00 4,763,140.00 3,059,400.00
非流動資產毀損報廢損失 3,043,693.51 1,000,322.04 3,043,693.51
海神爆燃事故支出 2,741,208.44 2,741,208.44
第 70 頁 共 103 頁
計入本期非經常性
項 目 本期數 上年同期數
損益的金額
罰款支出 432,948.21 428,264.09 432,948.21
其他 1,356,918.88 233,588.42 1,356,918.88
合 計 10,634,169.04 6,425,314.55 10,634,169.04
(1) 明細情況
項 目 本期數 上年同期數
當期所得稅費用 13,251,541.75 74,540,463.27
遞延所得稅費用 -6,730,154.72 -8,916,829.72
合 計 6,521,387.03 65,623,633.55
(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程
項 目 本期數 上年同期數
利潤總額 -65,404,548.31 395,392,005.26
按母公司適用稅率計算的所得稅費用 -9,810,682.23 59,308,800.79
子公司適用不同稅率的影響 -977,656.18 -7,060,950.07
調整以前期間所得稅的影響 1,596,794.46 1,572,098.52
非應稅收入的影響 167,217.04 -275,048.00
不可抵扣的成本、費用和損失的影響 15,686,619.97 1,292,582.83
技術開發費和殘疾人工資加計扣除的影響 -19,097,542.00 -21,150,003.55
使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的
-118,301.85
影響
本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異
或可抵扣虧損的影響
所得稅費用 6,521,387.03 65,623,633.55
其他綜合收益的稅后凈額詳見本財務報表附注五(一)37 之說明。
(三) 合并現金流量表項目注釋
第 71 頁 共 103 頁
項 目 本期數 上年同期數
保證金及定期存款到期收回 445,726,349.24 427,028,243.03
收到的財政補助款 73,814,528.90 43,155,089.56
收到經營性往來款 19,641,453.16 12,965,414.52
收到銀行存款利息收入 9,697,164.18 5,702,356.31
其他 1,185,328.68 1,356,625.72
合 計 550,064,824.16 490,207,729.14
項 目 本期數 上年同期數
存入保證金及定期存款 367,048,750.10 478,275,100.05
支付經營性期間費用 161,688,526.87 89,016,031.03
其他 7,590,475.53 5,424,992.51
合 計 536,327,752.50 572,716,123.59
項 目 本期數 上年同期數
收回理財產品及利息 200,842,794.58 966,108,021.43
合 計 200,842,794.58 966,108,021.43
項 目 本期數 上年同期數
購買銀行理財產品 130,000,000.00 900,000,000.00
遠期結售匯損失 2,985,275.41
合 計 132,985,275.41 900,000,000.00
項 目 本期數 上年同期數
收到票據貼現款 373,721,064.18 79,576,887.80
第 72 頁 共 103 頁
項 目 本期數 上年同期數
收到江西司太立公司股權轉讓款 12,600,000.00
收到上海司太立公司股權轉讓款 69,300,000.00
合 計 373,721,064.18 161,476,887.80
項 目 本期數 上年同期數
支付購買少數股權款 256,100,000.00 2.00
支付票據貼現款 80,000,000.00 107,820,300.00
支付回購股份款 2,846,147.00 1,405,094.00
支付租賃負債支付本金及利息 1,663,258.52 1,577,142.86
合 計 340,609,405.52 110,802,538.86
(1) 現金流量表補充資料
補充資料 本期數 上年同期數
凈利潤 -71,925,935.34 329,768,371.71
加：資產減值準備 125,361,061.89 12,673,407.78
固定資產折舊、油氣資產折耗、生產性生物資
產折舊
使用權資產折舊 1,614,111.87 1,532,881.90
無形資產攤銷 14,565,660.81 11,423,507.03
長期待攤費用攤銷 8,529,996.14 4,164,299.27
處置固定資產、無形資產和其他長期資產的
損失（收益 以“－”號填列）
固定資產報廢損失（收益以“－”號填列） 3,043,693.51 684,751.31
公允價值變動損失（收益以“－”號填列） -876,687.83 -158,480.82
財務費用（收益以“－”號填列） 119,582,463.85 75,214,019.79
投資損失（收益以“－”號填列） -10,793,620.31 -7,229,869.83
遞延所得稅資產減少（增加以“－”號填列） -8,105,264.29 -8,916,829.72
第 73 頁 共 103 頁
補充資料 本期數 上年同期數
遞延所得稅負債增加（減少以“－”號填列） 1,375,109.57
存貨的減少（增加以“－”號填列） -281,592,685.16 -9,522,755.70
經營性應收項目的減少（增加以“－”號填列） -187,876,913.34 -349,610,083.19
經營性應付項目的增加（減少以“－”號填列） 58,928,209.56 292,641,540.73
其他 5,188,645.80 10,826,021.60
經營活動產生的現金流量凈額 -78,373,916.58 508,839,385.25
現金的期末余額 578,764,214.85 614,263,458.23
減：現金的期初余額 614,263,458.23 689,257,181.11
加：現金等價物的期末余額
減：現金等價物的期初余額
現金及現金等價物凈增加額 -35,499,243.38 -74,993,722.88
(2) 本期收到的處置子公司的現金凈額
項 目 本期數
本期處置子公司于本期收到的現金或現金等價物 35,000,000.00
其中：仙居熱電公司 35,000,000.00
減：喪失控制權日子公司持有的現金及現金等價物 4,070,004.29
其中：仙居熱電公司 4,070,004.29
加：以前期間處置子公司于本期收到的現金或現金等價物
其中：仙居熱電公司
處置子公司收到的現金凈額 30,929,995.71
(3) 現金和現金等價物的構成
項 目 期末數 期初數
其中：庫存現金 2,175.50 5,253.38
可隨時用于支付的銀行存款 578,699,915.99 614,201,569.21
可隨時用于支付的其他貨幣資金 62,123.36 56,635.64
其中：三個月內到期的債券投資
第 74 頁 共 103 頁
項 目 期末數 期初數
(4) 不涉及現金收支的商業匯票背書轉讓金額
項 目 本期數 上期數
背書轉讓的商業匯票金額 380,234,381.16 200,748,478.62
其中：支付貨款 308,200,803.61 123,525,813.37
支付固定資產等長期資產購置款 72,003,577.55 77,222,665.25
(四) 其他
項 目 期末賬面價值 受限原因
貨幣資金 82,798,943.04 保證金
應收款項融資 86,902,296.51 質押
固定資產 431,858,646.29 抵押
無形資產 89,801,491.48 抵押
合 計 691,361,377.32
(1) 明細情況
項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算成人民幣余額
貨幣資金 158,928,639.88
其中：美元 18,045,679.04 6.9646 125,680,936.24
歐元 4,466,392.54 7.4229 33,153,585.19
港幣 105,360.40 0.8933 94,118.45
應收賬款 163,473,081.00
其中：美元 10,677,205.00 6.9646 74,362,461.94
歐元 12,004,825.48 7.4229 89,110,619.06
應付賬款 82,156,989.48
其中：美元 11,541,005.64 6.9646 80,378,487.88
第 75 頁 共 103 頁
項 目 期末外幣余額 折算匯率 期末折算成人民幣余額
歐元 239,596.60 7.4229 1,778,501.60
短期借款 162,672,245.54
其中：美元 20,370,480.54 6.9646 141,872,248.77
歐元 2,802,138.89 7.4229 20,799,996.77
一年內到期的非流動
負債
其中：美元 14,400,000.00 6.9646 100,290,240.00
長期借款 102,379,620.00
其中：美元 14,700,000.00 6.9646 102,379,620.00
其他應收款 15,127.87
其中：歐元 2,038.00 7.4229 15,127.87
其他應付款 910,364.95
其中：美元 129,776.51 6.9646 903,841.48
歐元 878.83 7.4229 6,523.47
(2) 境外經營實體說明
被投資單位 注冊資本 成立或投資時間 注冊地 記賬本位幣 經營范圍
司太立香港公司 1 萬港幣 2016 年 10 月 5 日 香港 美元 投資
IMAX HK 公司 1 萬港幣 2007 年 7 月 20 日 香港 美元 銷售
IMAX Ireland 公司 1 萬歐元 2011 年 11 月 29 日 愛爾蘭 歐元 醫藥銷售
(1) 明細情況
期初 本期 期末 本期攤銷
項 目 本期攤銷 說明
遞延收益 新增補助 遞延收益 列報項目
年產 1540 噸非離子
型 CT 造影劑，450 噸 仙經信〔2019〕
左氧氟沙星及 100 噸 39 號
洛索洛芬鈉補助
年產 800 噸碘海醇水 仙經信〔2019〕
解物技改及擴產項目 42 號
支持先進制造業專項 19,021,666.67 25,670,000.00 3,612,833.33 41,078,833.34 其他收益 2021 年支持先
第 76 頁 共 103 頁
期初 本期 期末 本期攤銷
項 目 本期攤銷 說明
遞延收益 新增補助 遞延收益 列報項目
資金補貼 進制造業和現
代服務業發展
中央預算內投
資專項
司太立總部大樓建設
仙 上 市 辦 發
第一階段專項資金獎 16,810,400.00 280,173.33 16,530,226.67 其他收益
〔2022〕1 號
勵
贛府辦抄財字
基礎設施建設費用補 〔2011〕423 號、
助 贛府辦抄財字
〔2011〕504 號
經營建設投入
經營建設投入補助 200,000.05 100,000.00 100,000.05 其他收益
補助
機器智能化運用項目 樟 府 辦 發
補助 〔2017〕17 號
技術改造專項基建投 贛財建指
資 〔2020〕185 號
金府發〔2019〕
生物醫藥產業發展專
項資金項目
金科〔2021〕46
號
制技改項目補助 18 號
年產 1500 噸碘化物 臨政發〔2017〕
項目技術改造獎勵 28 號
浙 經 信 投 資
年產 400 噸碘海醇、
〔2022〕46 號、
臨財企〔2022〕
貼
小 計 43,348,273.17 58,412,600.00 7,351,221.59 94,409,651.58
項 目 金額 列報項目 說明
仙經信〔2021〕1 號、浙經信技
工業與信息化專項資金 2,082,700.00 其他收益 術〔2021〕184 號、浙經信技術
〔2019〕106 號
仙縣委發〔2017〕46 號、臺市委
人才引進補助 1,985,500.00 其他收益 辦〔2011〕50 號、仙縣委發〔2011〕
科技發展資金 1,972,523.00 其他收益 仙科辦〔2022〕1 號
第 77 頁 共 103 頁
項 目 金額 列報項目 說明
高新技術企業補貼 1,000,000.00 其他收益 滬財預〔2021〕75 號
外貿出口和出口信用保險補貼 829,268.00 其他收益 贛商務財字〔2020〕168 號
浙人社發〔2022〕37 號、贛府廳
穩崗補貼 702,409.03 其他收益
字〔2020〕15 號
贛人社字〔2019〕150 號、臨政
就業見習補貼 611,764.25 其他收益 發〔2018〕24 號、臺人社發〔2018〕
臨經信〔2022〕30 號、臨經信
穩增產獎勵 590,000.00 其他收益
〔2022〕53 號
金科〔2019〕33 號、金府發〔2019〕
生物醫藥產業發展專項資金 500,000.00 其他收益
物流運輸補貼 500,000.00 其他收益 滬財預〔2021〕75 號
企業發展基金、技術改造資金 450,000.00 其他收益 樟辦發〔2017〕8 號
貸款貼息補助 400,000.00 其他收益 金金融〔2022〕7 號
省隱形冠軍、市專新特新小巨
人專項資金
人社廳發〔2022〕41 號、臺政辦
擴崗補助 294,000.00 其他收益
發〔2022〕28 號
社保補貼 274,281.73 其他收益 臨市委辦〔2018〕97 號
支持企業穩產增產專項資金 210,000.00 其他收益 仙政辦函〔2022〕1 號
博士后創新實踐基地補助 200,000.00 其他收益 贛人社字〔2022〕38 號
創新驅動人才獎勵 200,000.00 其他收益 樟辦發〔2016〕30 號
員工安全培訓補助 184,100.00 其他收益 浙應急基礎〔2022〕3 號
推動經濟穩進提質補貼 170,797.00 其他收益 臨經信〔2022〕54 號
博士后工作站及引進博士生活
補貼
博士生引進資助 170,000.00 其他收益 仙縣委發〔2011〕32 號
外經貿發展專項資金 170,000.00 其他收益 贛商務財字〔2020〕168 號
縣商務促進專項資金（外向型）
項目
企業技術中心獎勵 165,000.00 其他收益 金經委〔2022〕21 號
專利工作示范獎勵 150,000.00 其他收益 金市監知〔2022〕67 號
支持外貿穩定發展事項資金 114,300.00 其他收益 支持外貿穩定發展事項資金
企業發展扶助款 75,077.00 其他收益 樟府字〔2022〕20 號
第 78 頁 共 103 頁
項 目 金額 列報項目 說明
仙居縣知識產權創新驅動獎勵 60,000.00 其他收益 仙政發〔2020〕21 號
高校畢業生安家補貼 56,420.00 其他收益 臨人才領〔2021〕13 號
高企認定款 50,000.00 其他收益 贛高企認辦〔2022〕15 號
人才政策兌現經費 50,000.00 其他收益 仙縣委發〔2017〕46 號
專家自主申報工作經費 50,000.00 其他收益 仙縣委發〔2017〕46 號
其他 495,088.89 其他收益
小 計 15,401,928.90
(2) 本期計入當期損益的政府補助金額為 22,753,150.49 元。
六、合并范圍的變更
處置子公司
單次處置對子公司投資即喪失控制權
處置價款與處置投資
股權 喪失控制
子公司 股權處置 股權處置 喪失控制 對應的合并財務報表
處置 權時點的
名稱 價款 比例（%） 權的時點 層面享有該子公司凈
方式 確定依據
資產份額的差額
完成工商
仙居熱電公司 35,000,000.00 57.27 出售 2022 年 4 月 19 日 11,945,745.17
變更登記
七、在其他主體中的權益
(一) 在重要子公司中的權益
主要 持股比例（%）
子公司名稱 注冊地 業務性質 取得方式
經營地 直接 間接
江西司太立公司 江西省樟樹市 江西省樟樹市 醫藥 98 設立
上海司太立公司 上海市金山區 上海市金山區 醫藥 100 設立
上海鍵合公司 上海市金山區 上海市金山區 藥品研發 100 設立
司太立香港公司 香港 香港 投資服務 100 設立
籃球俱樂部公司 浙江省仙居縣 浙江省仙居縣 體育服務 100 設立
海神制藥公司 浙江省臨海市 浙江省臨海市 醫藥 100 收購
醫藥銷售公司 浙江省仙居縣 浙江省仙居縣 醫藥銷售 100 設立
第 79 頁 共 103 頁
少數股東 本期歸屬于少 本期向少數股東 期末少數股東
子公司名稱
持股比例 數股東的損益 宣告分派的股利 權益余額
江西司太立公司 2% 5,632,480.15 6,258,900.83
(1) 資產和負債情況
子公司 期末數
名稱 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計
江西司
太立公 487,375,953.22 578,134,812.50 1,065,510,765.72 602,519,526.17 150,046,198.20 752,565,724.37
司
（續上表）
子公司 期初數
名稱 流動資產 非流動資產 資產合計 流動負債 非流動負債 負債合計
江西司
太立公 440,266,660.98 399,562,347.36 839,829,008.34 391,637,734.04 153,200,694.69 544,838,428.73
司
(2) 損益和現金流量情況
子公司 本期數
名稱 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量
江西司太立公司 722,196,611.02 16,115,051.97 16,115,051.97 -167,826,061.71
(續上表)
子公司 上年同期數
名稱 營業收入 凈利潤 綜合收益總額 經營活動現金流量
江西司太立公司 640,836,163.41 69,986,690.82 69,986,690.82 145,021,938.29
(二) 在子公司的所有者權益份額發生變化但仍控制子公司的交易
子公司名稱 變動時間 變動前持股比例 變動后持股比例
江西司太立公司 2022 年 8 月 9 日 76.00% 98.00%
上海司太立公司 2022 年 9 月 7 日 82.00% 100.00%
項 目 江西司太立公司 上海司太立公司
購買成本/處置對價 128,200,000.00 127,900,000.00
現金 128,200,000.00 127,900,000.00
第 80 頁 共 103 頁
項 目 江西司太立公司 上海司太立公司
購買成本/處置對價合計 128,200,000.00 127,900,000.00
減：按取得/處置的股權比例計算的子公司凈
資產份額
差額 58,272,737.18 178,183,961.22
其中：調整資本公積 58,272,737.18 178,183,961.22
(三) 在合營企業或聯營企業中的權益
合營企業或聯 主要 持股比例（%） 對合營企業或聯營企業
注冊地 業務性質
營企業名稱 經營地 直接 間接 投資的會計處理方法
浙江省 浙江省
聚合金融公司 貸款業務 36.00 權益法核算
仙居縣 仙居縣
技術研發
上海研諾公司 上海市 上海市 6.4125 權益法核算
業務
醫藥研發
上海予君公司 上海市 上海市 9.0909 權益法核算
生產
浙江省 浙江省 化工產品
健立化學公司 15.00 權益法核算
仙居縣 仙居縣 生產銷售
期末數/本期數
項 目
聚合金融公司 上海研諾公司 上海予君公司 健立化學公司
流動資產 60,480,768.45 64,278,514.39 190,258,797.31 19,437,850.40
其中：現金和現金
等價物
應收賬款 50,826,800.00 17,765.00 9,407,133.00
非流動資產 47,002,226.23 18,015,411.29 83,989,615.53
資產合計 60,480,768.45 111,280,740.62 208,274,208.60 103,427,465.93
流動負債 4,692,275.50 20,401,330.50 160,081,100.09 2,502,049.98
負債合計 4,692,275.50 20,401,330.50 160,081,100.09 2,502,049.98
歸屬于母公司所
有者權益
按持股比例計算
的凈資產份額
對聯營企業權益
投資的賬面價值
營業收入 5,274,475.36 4,265,122.64 130,375,086.04
第 81 頁 共 103 頁
期末數/本期數
項 目
聚合金融公司 上海研諾公司 上海予君公司 健立化學公司
財務費用 -35,814.80 -710.00 662,314.85 -88,167.68
所得稅費用 1,084,263.82
凈利潤 3,225,655.43 -9,928,470.69 -5,029,234.16 -6,474,584.05
本期收到的來自
聯營企業的股利
(續上表)
期初數/上年同期數
項 目
聚合金融公司 嘉興聚力公司 上海研諾公司
流動資產 58,577,121.69 200,004,012.17 53,892,923.34
其中：現金和現金等價物 6,576,321.69 427,892.45 426,897.48
應收賬款 47,000,000.00 24,380.00
非流動資產 9,724,714.06
資產合計 58,577,121.69 200,004,012.17 63,617,637.40
流動負債 6,024,968.17 20,140.45 2,677,878.17
負債合計 6,024,968.17 20,140.45 2,677,878.17
歸屬于母公司所有者權益 52,552,153.52 199,983,871.72 60,939,759.23
按持股比例計算的凈資產份額 19,994,701.88[注 1] 77,293,766.42 4,341,957.85
對聯營企業權益投資的賬面價值 19,994,701.88 79,186,693.25 20,373,332.85
營業收入 8,451,969.53 8,675,112.70
財務費用 168,033.51 -416,710.53 -6,880.10
所得稅費用 1,852,541.73
凈利潤 5,540,838.56 -1,382,616.86 2,888,690.15
本期收到的來自聯營企業的股利 1,980,000.00
[注 1]因其他股東尚有 300 萬元注冊資本未出資到位，本公司按持股比例享有的凈資產
份額以公司實際出資 1,800 萬元加上期末按照持股比例享有的該公司留存收益進行計算
[注 2]因其他股東尚有 1,260.00 萬元注冊資本未出資到位，本公司按持股比例享有的
凈資產份額以公司實際出資 1,800.00 萬元加上期末按照持股比例享有的該公司留存收益進
行計算
[注 3]對聯營企業權益投資的賬面價值與按持股比例享有的凈資產份額差異系初始投
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資溢價
八、與金融工具相關的風險
本公司從事風險管理的目標是在風險和收益之間取得平衡，將風險對本公司經營業績的
負面影響降至最低水平，使股東和其他權益投資者的利益最大化?；谠擄L險管理目標，本
公司風險管理的基本策略是確認和分析本公司面臨的各種風險，建立適當的風險承受底線和
進行風險管理，并及時可靠地對各種風險進行監督，將風險控制在限定的范圍內。
本公司在日?；顒又忻媾R各種與金融工具相關的風險，主要包括信用風險、流動性風險
及市場風險。管理層已審議并批準管理這些風險的政策，概括如下。
(一) 信用風險
信用風險，是指金融工具的一方不能履行義務，造成另一方發生財務損失的風險。
(1) 信用風險的評價方法
公司在每個資產負債表日評估相關金融工具的信用風險自初始確認后是否已顯著增加。
在確定信用風險自初始確認后是否顯著增加時，公司考慮在無須付出不必要的額外成本或努
力即可獲得合理且有依據的信息，包括基于歷史數據的定性和定量分析、外部信用風險評級
以及前瞻性信息。公司以單項金融工具或者具有相似信用風險特征的金融工具組合為基礎，
通過比較金融工具在資產負債表日發生違約的風險與在初始確認日發生違約的風險，以確定
金融工具預計存續期內發生違約風險的變化情況。
當觸發以下一個或多個定量、定性標準時，公司認為金融工具的信用風險已發生顯著增
加：
市場、經濟或法律環境變化并將對債務人對公司的還款能力產生重大不利影響等。
(2) 違約和已發生信用減值資產的定義
當金融工具符合以下一項或多項條件時，公司將該金融資產界定為已發生違約，其標準
與已發生信用減值的定義一致：
第 83 頁 共 103 頁
下都不會做出的讓步。
預期信用損失計量的關鍵參數包括違約概率、違約損失率和違約風險敞口。公司考慮歷
史統計數據（如交易對手評級、擔保方式及抵質押物類別、還款方式等）的定量分析及前瞻
性信息，建立違約概率、違約損失率及違約風險敞口模型。
(一)4、五(一)6 之說明。
本公司的信用風險主要來自貨幣資金和應收款項。為控制上述相關風險，本公司分別采
取了以下措施。
(1) 貨幣資金
本公司將銀行存款和其他貨幣資金存放于信用評級較高的金融機構，故其信用風險較低。
(2) 應收款項
本公司定期對采用信用方式交易的客戶進行信用評估。根據信用評估結果，本公司選擇
與經認可的且信用良好的客戶進行交易，并對其應收款項余額進行監控，以確保本公司不會
面臨重大壞賬風險。
由于本公司僅與經認可的且信用良好的第三方進行交易，所以無需擔保物。信用風險集
中按照客戶進行管理。截至 2022 年 12 月 31 日，本公司存在一定的信用集中風險，本公司
應收賬款的 74.62%（2021 年 12 月 31 日：70.42%）源于余額前五名客戶。本公司對應收賬
款余額未持有任何擔保物或其他信用增級。
本公司所承受的最大信用風險敞口為資產負債表中每項金融資產的賬面價值。
(二) 流動性風險
流動性風險，是指本公司在履行以交付現金或其他金融資產的方式結算的義務時發生資
金短缺的風險。流動性風險可能源于無法盡快以公允價值售出金融資產；或者源于對方無法
償還其合同債務；或者源于提前到期的債務；或者源于無法產生預期的現金流量。
為控制該項風險，本公司綜合運用票據結算、銀行借款等多種融資手段，并采取長、短
期融資方式適當結合，優化融資結構的方法，保持融資持續性與靈活性之間的平衡。本公司
已從多家商業銀行取得銀行授信額度以滿足營運資金需求和資本開支。
金融負債按剩余到期日分類
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期末數
項 目
賬面價值 未折現合同金額 1 年以內 1-3 年 3 年以上
銀行借款 2,780,494,010.49 2,858,426,891.07 2,157,678,966.78 614,433,182.62 86,314,741.67
應付票據 180,129,301.76 180,129,301.76 180,129,301.76
應付賬款 360,505,682.92 360,505,682.92 360,505,682.92
其他應付款 64,860,864.84 64,860,864.84 64,860,864.84
租賃負債 3,099,981.66 3,189,136.24 1,577,142.86 1,611,993.38
小 計 3,389,089,841.67 3,467,111,876.83 2,764,751,959.16 616,045,176.00 86,314,741.67
（續上表）
上年年末數
項 目
賬面價值 未折現合同金額 1 年以內 1-3 年 3 年以上
銀行借款 1,906,222,390.04 1,922,495,604.12 1,130,044,179.28 665,415,024.84 127,036,400.00
應付票據 268,503,063.81 268,503,063.81 268,503,063.81
應付賬款 322,441,095.29 322,441,095.29 322,441,095.29
其他應付款 54,838,024.57 54,838,024.57 54,838,024.57
租賃負債 1,562,201.36 1,577,142.86 1,577,142.86
小 計 2,553,566,775.07 2,569,854,930.65 1,777,403,505.81 665,415,024.84 127,036,400.00
(三) 市場風險
市場風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場價格變動而發生波動的風險。
市場風險主要包括利率風險和外匯風險。
利率風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因市場利率變動而發生波動的風險。
固定利率的帶息金融工具使本公司面臨公允價值利率風險，浮動利率的帶息金融工具使本公
司面臨現金流量利率風險。本公司根據市場環境來決定固定利率與浮動利率金融工具的比例，
并通過定期審閱與監控維持適當的金融工具組合。本公司面臨的現金流量利率風險主要與本
公司以浮動利率計息的銀行借款有關。
截至2022年12月31日，本公司以浮動利率計息的銀行借款人民幣122,717.99萬元（2021
年12月31日：人民幣82,826.29萬元），在其他變量不變的假設下，假定利率變動50個基準
點，不會對本公司的利潤總額和股東權益產生重大的影響。
外匯風險，是指金融工具的公允價值或未來現金流量因外匯匯率變動而發生波動的風險。
第 85 頁 共 103 頁
本公司面臨的匯率變動的風險主要與本公司外幣貨幣性資產和負債有關。對于外幣資產和負
債，如果出現短期的失衡情況，本公司會在必要時按市場匯率買賣外幣，以確保將凈風險敞
口維持在可接受的水平。
本公司期末外幣貨幣性資產和負債情況詳見本財務報表附注五(四)2 之說明。
九、公允價值的披露
(一) 以公允價值計量的資產和負債的期末公允價值明細情況
期末公允價值
項 目 第一層次公允 第二層次公允 第三層次公允
合 計
價值計量 價值計量 價值計量
持續的公允價值計量
衍生金融資產 876,687.83 876,687.83
持續以公允價值計量的資產總額 168,221,055.99 168,221,055.99
(二) 持續和非持續第三層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及
定量信息
交易性金融資產：企業于報告期末按照(期末未交割的遠期結匯約定匯率－根據剩余交
割時限確定的期末金融機構遠期匯率報價）×遠期結匯額度作為衍生金融資產-遠期結售匯
期末公允價值。
應收款項融資：企業于報告期末按照取得的初始確認成本扣除減值準備作為其公允價值。
十、關聯方及關聯交易
(一) 關聯方情況
(1) 本公司的實際控制人
自然人對 自然人對
本公司的 本公司的
自然人姓名 注冊地 業務性質 注冊資本
持股比例 表決權比
（%） 例（%）
胡錦生、胡健父子[注] 39.23 39.23
[注]含直接與間接持股
第 86 頁 共 103 頁
(2) 本公司最終控制方是自然人胡錦生、胡健父子。
本公司重要的合營或聯營企業詳見本財務報表附注七之說明。本期與本公司發生關聯方
交易，或前期與本公司發生關聯方交易形成余額的其他合營或聯營企業情況如下：
合營或聯營企業名稱 與本公司關系
上海予君公司 聯營企業
其他關聯方名稱（自然人姓名） 其他關聯方與本公司關系
鄭愛琴、盧唯唯 實際控制人之親屬
浙江仙居神圣農業綜合開發有限公司 實際控制人之親屬控制的公司
浙江竺梅進出口集團有限公司 實際控制人之親屬控制的公司
嘉興聚力司太立股權投資合伙企業 公司原聯營企業[注]
[注]公司于 2022 年 5 月 30 日取得嘉興聚力司太立股權投資合伙企業股權清算款并退出
投資
(二) 關聯交易情況
(1) 采購商品和接受勞務的關聯交易
關聯方 關聯交易內容 本期數 上年同期數
上海予君公司 原材料 1,521,106.19
合計 1,521,106.19
(2) 出售商品和提供勞務的關聯交易
關聯方 關聯交易內容 本期數 上年同期數
造影劑產品 27,530,929.23
上海予君公司
其他 12,065,283.19
合 計 39,596,212.42
擔保人 貸款金融機構 擔保債務余額 擔保起始日 債務到期日 備注
胡錦生、鄭愛琴 中行仙居支行 $720.00 2018-11-29 2023-05-25 [注 1]
第 87 頁 共 103 頁
$720.00 2018-11-29 2023-11-25
$735.00 2018-11-29 2024-05-25
$735.00 2018-11-29 2024-12-25
工行仙居城南支 10,875.00 2020-10-23 2023-10-19
胡錦生
行 1,000.00 2022-08-26 2023-02-21
胡健、胡錦生 建行仙居支行 3,000.00 2022-02-28 2023-02-27
胡錦生、胡健、盧 2,500.00 2020-01-14 2023-12-25
建行仙居支行 [注 2]
唯唯 4,000.00 2020-07-10 2024-06-25
胡錦生、胡健 建行仙居支行
人民幣擔保貸款余
額小計
美元幣擔保貸款余
$2,910.00
額小計
[注 1]該借款同時由本公司實際控制人持有的 2,000 萬公司股票質押、本公司持有海神
制藥公司的股權質押以及海神制藥公司提供部分房產和土地提供抵押
[注 2]該借款同時由司太立公司部分房產和胡健、盧唯唯共有的房產提供抵押
（1）轉讓仙居熱電公司 57.27%股權
限公司，轉讓價格為 3,500 萬元。仙居熱電公司于 2022 年 4 月 19 日辦妥工商變更登記手續。
（2）收購上海司太立公司、江西司太立公司少數股東股權
有的上海司太立 18%的股權，交易對價為 12,820 萬元；以支付現金方式向江西司太立公司
少數股東嘉興聚力公司購買其持有的江西司太立 22%的股權，交易對價為 12,790 萬元。上
海司太立公司、江西司太立公司分別于 2022 年 9 月 7 日、2022 年 8 月 9 日辦妥工商變更登
記手續。
第 88 頁 共 103 頁
項 目 本期數 上年同期數
關鍵管理人員報酬 461.93 萬元 685.55 萬元
化學有限公司（以下簡稱浙江健立公司），公司擬認繳出資 1,800.00 萬元，認繳出資比例
為 15%，以貨幣資金出資；胡健擬認繳出資 7,680.00 萬元，認繳出資比例為 64%，以貨幣資
金出資；李永進擬認繳出資 2,520.00 萬元,認繳出資比例為 21%，以貨幣資金加非專利專有
技術出資(其中非專利專有技術出資不超過 50%)。浙江健立公司已于 2022 年 2 月 24 日辦妥
工商設立登記手續。
(三) 關聯方應收應付款項
應收關聯方款項
期末數 期初數
項目名稱 關聯方
賬面余額 壞賬準備 賬面余額 壞賬準備
應收賬款 上海予君公司 22,571,513.81 1,128,575.69
小 計 22,571,513.81 1,128,575.69
浙江仙居神圣
農業綜合開發 15,698,931.50 5,558,946.58
有限公司[注]
其他應收款
浙江竺梅進出
口集團有限公 8,623,420.27 8,623,420.27
司[注]
小 計 24,322,351.77 14,182,366.85
[注]系上期非同一控制下企業合并仙居熱電公司轉入所致，2022 年 4 月隨轉讓該公司
股權而轉出
十一、股份支付
(一) 股份支付總體情況
公司本期失效的各項權益工具總額 109,180
公司本期行權的各項權益工具總額
公司本期失效的各項權益工具總額
(二) 以權益結算的股份支付情況
第 89 頁 共 103 頁
授予日權益工具公允價值的確定方法 根據授予日股票收盤價
可行權權益工具數量的確定依據 根據授予的權益工具的數量
以權益結算的股份支付計入資本公積的累計
金額
本期以權益結算的股份支付確認的費用總額 -4,145,690.97
股份支付相關信息詳見本財務報表附注十四(四)之說明。
十二、承諾及或有事項
(一) 重要承諾事項
截至資產負債表日，本公司不存在需要披露的重大承諾事項。
(二) 或有事項
截至資產負債表日，本公司不存在需要披露的重要或有事項。
十三、資產負債表日后事項
(一) 對上海研諾公司增資事項
暨關聯交易的議案》，公司擬對上海研諾公司增資 2,800 萬元，其中 30.5218 萬元認繳新增
注冊資本，其余部分計入資本公積，本次增資取得上海研諾公司 4.3077%的股權。增資完成
后，公司合計持有上海研諾公司 10.4440%的股份。
(二) 資產負債表日后利潤分配情況
度利潤分配預案》，公司擬以實施權益分派股份登記日的總股本為基數，向全體股東每 10
股派發現金紅利 2 元（含稅）。
十四、其他重要事項
(一) 分部信息
本公司主要業務為生產和銷售造影劑產品、喹諾酮產品。本公司按產品分類的營業收入
及營業成本詳見本財務報表附注五(二)1 之說明。
第 90 頁 共 103 頁
(二) 租賃
(1) 使用權資產相關信息詳見本財務報表附注五(一)13 之說明。
(2) 公司對短期租賃和低價值資產租賃的會計政策詳見本財務報表附注三(二十六)之
說明。計入當期損益的短期租賃費用和低價值資產租賃費用金額如下：
項 目 本期數 上年同期數
短期租賃費用 245,903.90 889,878.10
合 計 245,903.90 889,878.10
(3) 與租賃相關的當期損益及現金流
項 目 本期數 上年同期數
租賃負債的利息費用 18,083.42 73,580.43
與租賃相關的總現金流出 1,663,258.52 1,577,142.86
(3) 租賃負債的到期期限分析和相應流動性風險管理詳見本財務報表附注八(二)之說
明。
經營租賃
(1) 租賃收入
項 目 本期數 上年同期數
租賃收入 338,595.47 734,815.57
其中：未納入租賃收款額計量的可變租賃付款額
相關收入
(2) 經營租出固定資產詳見本財務報表附注五(一)11 之說明。
(3) 根據與承租人簽訂的租賃合同，不可撤銷租賃未來將收到的未折現租賃收款額
剩余期限 期末數 上年年末數
第 91 頁 共 103 頁
合 計 137,195.51 241,530.10
(三) 有關股東股權質押事項
股東名稱 持有公司股份數 已質押股份數 質押權人 質押期限
胡錦生 70,383,600
胡健 61,740,000
小 計 132,123,600 75,758,000
(四) 限制性股票激勵事項
根據公司 2020 年第四次臨時股東大會決議，公司 2020 年通過定向增發的方式向李華軍
等 148 名激勵對象授予限制性人民幣普通股（A 股）659,900 股（其中 254,031 股為公司股
份回購專戶中尚存的庫存股）。每股面值 1 元，每股授予價格為人民幣 39.50 元，共計
提股權激勵費用并相應調整資本公積（其他資本公積）4,906,092.87 元，2021 年按權益工
具授予日的公允價值計提股權激勵費用并相應調整資本公積（其他資本公積）10,593,892.59
元。本期按權益工具授予日的公允價值沖回股權激勵費用并相應調減資本公積（其他資本公
積）3,911,370.66 元。
本激勵計劃首次授予激勵對象的限制性股票分三期解除限售期，在限售期內滿足首次授
予限制性股票解除限售條件，激勵對象可以申請股票解除限售并上市流通，解除限售安排及
公司層面業績考核條件如下表所示：
解除限售期 業績考核目標
以 2019 年凈利潤為基數，2020 年凈利潤比 2019 年凈利潤增
第一個解除限售期
長不低于 40%
以 2019 年凈利潤為基數，2021 年凈利潤比 2019 年凈利潤增
第二個解除限售期
長不低于 90%
第 92 頁 共 103 頁
以 2019 年凈利潤為基數，2022 年凈利潤比 2019 年凈利潤增
第三個解除限售期
長不低于 190%
注：上述“凈利潤”指標指上市公司經審計的歸屬于上市公司股東的凈利潤，并剔除本
次及其他股權激勵計劃股份支付費用影響的數值作為依據
金額為 24,363.54 萬元，較 2019 年凈利潤增長 43.04%，滿足第一個解除限售期限制性股票
解除限售條件。
金額為 33,505.16 萬元，較 2019 年凈利潤增長 96.71%，滿足第二個解除限售期限制性股票
解除限售條件。
金額為-7,999.14 萬元，較 2019 年凈利潤增長-146.96%，不滿足第三個解除限售期限制性
股票解除限售條件。
根據公司 2020 年第四次臨時股東大會決議，公司通過定向增發的方式向董登峰等 42
名激勵對象授予限制性人民幣普通股（A 股）147,700 股。每股面值 1 元，每股授予價格為
人民幣 23.00 元，共計 3,397,100.00 元。本次增資完成后，增加注冊資本人民幣 147,700.00
元，增加資本公積 3,249,400.00 元。2021 年按權益工具授予日的公允價值計提股權激勵費
用并相應調整資本公積（其他資本公積）702,960.94 元。本期按權益工具授予日的公允價
值沖回股權激勵費用并相應調減資本公積（其他資本公積）234,320.31 元。
本激勵計劃預留部分授予激勵對象的限制性股票分二期解除限售期，在限售期內滿足預
留部分授予限制性股票解除限售條件，激勵對象可以申請股票解除限售并上市流通，解除限
售安排及公司層面業績考核條件如下表所示：
解除限售期 業績考核目標
以 2019 年凈利潤為基數，2021 年凈利潤比 2019 年凈利潤增
第一個解除限售期
長不低于 90%
以 2019 年凈利潤為基數，2022 年凈利潤比 2019 年凈利潤增
第二個解除限售期
長不低于 190%
注：上述“凈利潤”指標指上市公司經審計的歸屬于上市公司股東的凈利潤，并剔除本
次及其他股權激勵計劃股份支付費用影響的數值作為依據
金額為 33,505.16 萬元，較 2019 年凈利潤增長 96.71%，滿足第一個解除限售期限制性股票
第 93 頁 共 103 頁
解除限售條件。
公司股東凈利潤金額為-7,999.14 萬元，較 2019 年凈利潤增長-146.96%，不滿足第二個解
除限售期限制性股票解除限售條件。
(五) 關于公司非公開發行股票事項
根據公司 2022 年 8 月第四屆董事會第二十五次會議、第四屆監事會第十七次會議通過
了公司 2022 年度非公開發行 A 股股票的相關議案，本次非公開發行股票擬募集資金總額（含
發行費用）不超過人民幣 205,000.00 萬元（含本數），本次發行的股票數量按照本次發行
募集資金總額除以發行價格計算，且不超過本次發行前公司總股本的 30%，即不超過
基于公司本次發行的總體工作安排，公司決定暫不召開審議本次發行相關事宜的股東大
會，待相關工作及事項準備完成后，公司董事會將另行發布召開股東大會的通知，提請股東
大會審議本次發行相關的議案。截至本財務報告批準報出日，上述非公開發行股票事項尚在
推進過程中。
十五、母公司財務報表主要項目注釋
(一) 母公司資產負債表項目注釋
(1) 明細情況
期末數
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提 賬面價值
金額 比例（%） 金額
比例（%）
單項計提壞賬準備
按組合計提壞賬準備 580,641,934.70 100.00 29,473,085.48 5.08 551,168,849.22
合 計 580,641,934.70 100.00 29,473,085.48 5.08 551,168,849.22
（續上表）
期初數
賬面余額 壞賬準備
種 類
計提 賬面價值
金額 比例（%） 金額
比例（%）
第 94 頁 共 103 頁
單項計提壞賬準備
按組合計提壞賬準備 415,865,487.44 100.00 20,793,274.37 5.00 395,072,213.07
合 計 415,865,487.44 100.00 20,793,274.37 5.00 395,072,213.07
期末數
賬 齡
賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）
小 計 580,641,934.70 29,473,085.48 5.08
(2) 壞賬準備變動情況
本期增加 本期減少
項 目 期初數 期末數
計提 收回 其他 轉回 核銷 其他
單項計提壞賬
準備
按組合計提壞
賬準備
合 計 20,793,274.37 8,679,811.11 29,473,085.48
(3) 應收賬款金額前 5 名情況
期末余額前 5 名的應收賬款合計數為 544,855,044.87 元，占應收賬款期末余額合計數
的比例為 93.84%，相應計提的壞賬準備合計數為 27,608,215.98 元。
(1) 明細情況
期末數
賬面余額 壞賬準備
種 類
比例 計提 賬面價值
金額 金額
（%） 比例（%）
單項計提壞賬準備
按組合計提壞賬準備 91,629,654.66 100.00 8,046,470.87 8.78 83,583,183.79
合 計 91,629,654.66 100.00 8,046,470.87 8.78 83,583,183.79
（續上表）
種 類 期初數
第 95 頁 共 103 頁
賬面余額 壞賬準備
比例 計提 賬面價值
金額 金額
（%） 比例（%）
單項計提壞賬準備
按組合計提壞賬準備 595,085,814.18 100.00 57,382,816.00 9.64 537,702,998.18
合 計 595,085,814.18 100.00 57,382,816.00 9.64 537,702,998.18
期末數
組合名稱
賬面余額 壞賬準備 計提比例（%）
賬齡組合 91,629,654.66 8,046,470.87 8.78
其中：1 年以內 71,910,091.86 3,595,504.59 5.00
小 計 91,629,654.66 8,046,470.87 8.78
(2) 壞賬準備變動情況
第一階段 第二階段 第三階段
整個存續期預期 整個存續期預期
項 目 未來 12 個月 合 計
信用損失（未發 信用損失（已發
預期信用損失
生信用減值） 生信用減值）
期初數 11,919,490.77 16,529,249.15 28,934,076.08 57,382,816.00
期初數在本期 —— —— ——
--轉入第二階段 -406,653.14 406,653.14
--轉入第三階段 -617,740.00 617,740.00
--轉回第二階段
--轉回第一階段
本期計提 -7,917,333.04 -15,504,856.01 -25,914,156.08 -49,336,345.13
本期收回
本期轉回
本期核銷
其他變動
第 96 頁 共 103 頁
期末數 3,595,504.59 813,306.28 3,637,660.00 8,046,470.87
(3) 其他應收款款項性質分類情況
款項性質 期末賬面余額 期初賬面余額
子公司往來款 88,727,007.56 593,770,269.99
押金保證金 40,000.00 390,000.00
應收暫付款 2,862,647.10 925,544.19
合 計 91,629,654.66 595,085,814.18
(4) 其他應收款金額前 5 名情況
占其他應收款余
單位名稱 款項性質 賬面余額 賬齡 壞賬準備
額的比例（%）
上海司太立公司 子公司往來款 61,097,707.19 1 年以內 66.68 3,054,885.36
上海鍵合公司 子公司往來款 27,629,300.36 [注] 30.15 4,832,403.16
LIEW YEW THOONG 應收暫付款 2,258,124.00 1 年以內 2.46 112,906.20
應收職工住房公積金 應收暫付款 374,827.80 1 年以內 0.41 18,741.39
應收職工個人養老保
應收暫付款 174,695.30 1 年以內 0.19 8,734.77
險費
小 計 91,534,654.65 99.89 8,027,670.88
[注]其中 1 年以內 7,956,737.56 元，1-2 年 8,099,062.80 元，2-3 年 6,177,400.00
元，3-4 年 5,396,100.00 元
(1) 明細情況
期末數 期初數
項 目 減值 減值
賬面余額 賬面價值 賬面余額 賬面價值
準備 準備
對子公司投資 1,893,511,774.86 1,893,511,774.86 1,263,659,827.18 1,263,659,827.18
對聯營、合營企
業投資
合 計 1,989,449,192.21 1,989,449,192.21 1,383,214,555.16 1,383,214,555.16
(2) 對子公司投資
本期計提 減值準備
被投資單位 期初數 本期增加 本期減少 期末數
減值準備 期末數
江西司太立公司 52,758,985.82 128,200,000.00 265,063.89 180,693,921.93
第 97 頁 共 103 頁
上海司太立公司 85,142,336.08 527,900,000.00 832,568.91 612,209,767.17
籃球俱樂部公司 3,000,000.00 3,000,000.00
海神制藥公司 1,096,858,505.28 250,419.52 1,096,608,085.76
醫藥銷售公司 1,000,000.00 1,000,000.00
仙居熱電公司 24,900,000.00 24,900,000.00
小 計 1,263,659,827.18 656,100,000.00 26,248,052.32 1,893,511,774.86
(3) 對聯營、合營企業投資
本期增減變動
被投資單位 期初數 權益法下確認的 其他綜合
追加投資 減少投資
投資損益 收益調整
聯營企業
聚合金融公司 19,994,701.88 1,169,155.58
嘉興聚力公司 79,186,693.25 79,201,368.78 14,675.53
上海研諾公司 20,373,332.85 -1,650,190.16
上海予君公司 38,000,000.00 -211,620.06
健立化學公司 18,000,000.00 -971,187.61
合 計 119,554,727.98 56,000,000.00 79,201,368.78 -1,649,166.72
（續上表）
本期增減變動
減值準備
被投資單位 宣告發放現金 計提減值 期末數
其他權益變動 其他 期末余額
股利或利潤 準備
聯營企業
聚合金融公司 21,163,857.46
嘉興聚力公司
上海研諾公司 1,233,224.87 19,956,367.56
上海予君公司 37,788,379.94
健立化學公司 17,028,812.39
合 計 1,233,224.87 95,937,417.35
(二) 母公司利潤表項目注釋
(1) 明細情況
第 98 頁 共 103 頁
本期數 上年同期數
項 目
收入 成本 收入 成本
主營業務收入 1,288,539,412.34 1,083,093,316.57 1,279,135,776.30 864,841,996.00
其他業務收入 6,355,731.64 4,882,928.97 12,027,120.38 5,880,901.30
合 計 1,294,895,143.98 1,087,976,245.54 1,291,162,896.68 870,722,897.30
其中：與客戶之間
的合同產生的收入
(2) 與客戶之間的合同產生的收入按主要類別的分解信息
本期數 上年同期數
項 目
收入 成本 收入 成本
造影劑產品 1,221,847,814.81 1,027,413,971.09 1,226,666,168.87 824,801,858.30
喹諾酮產品 53,600,030.32 45,986,569.42 35,542,572.92 31,192,428.94
其他 19,447,298.85 14,575,705.03 28,954,154.89 14,728,610.06
小 計 1,294,895,143.98 1,087,976,245.54 1,291,162,896.68 870,722,897.30
項 目 本期數 上年同期數
在某一時點確認收入 1,294,895,143.98 1,291,162,896.68
小 計 1,294,895,143.98 1,291,162,896.68
項 目 本期數 上年同期數
職工薪酬 24,187,411.80 22,459,514.54
材料耗用 5,489,014.35 3,727,834.94
折舊及攤銷 9,240,319.12 7,914,000.67
檢驗維修費 5,247,251.42 5,682,734.47
委外研究費 3,206,356.48 9,448,584.91
產品注冊費 1,881,762.83 649,560.17
其他 1,334,475.86 2,445,666.78
合 計 50,586,591.86 52,327,896.48
第 99 頁 共 103 頁
項 目 本期數 上年同期數
權益法核算的長期股權投資收益 -1,649,166.72 1,833,653.32
處置長期股權投資產生的投資收益 26,307,981.23 99,590,679.57
銀行理財產品收益 154,148.36 4,012,469.87
遠期結售匯收益 -2,898,886.06 120,550.00
應收款項融資貼現損失 -139,645.66
合 計 21,774,431.15 105,557,352.76
十六、其他補充資料
(一) 非經常性損益
非經常性損益明細表
項 目 金額 說明
非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷
部分
越權審批，或無正式批準文件，或偶發性的稅收返還、減
免
計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相
關，符合國家政策規定、按照一定標準定額或定量持續享 22,753,150.49
受的政府補助除外）
計入當期損益的對非金融企業收取的資金占用費 259,900.35
企業取得子公司、聯營企業及合營企業的投資成本小于取
得投資時應享有被投資單位可辨認凈資產公允價值產生
的收益
非貨幣性資產交換損益
委托他人投資或管理資產的損益
因不可抗力因素，如遭受自然災害而計提的各項資產減值
準備
債務重組損益
企業重組費用，如安置職工的支出、整合費用等
交易價格顯失公允的交易產生的超過公允價值部分的損
益
同一控制下企業合并產生的子公司期初至合并日的當期
凈損益
與公司正常經營業務無關的或有事項產生的損益
第 100 頁 共 103 頁
除同公司正常經營業務相關的有效套期保值業務外，持有
交易性金融資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生
金融負債產生的公允價值變動損益，以及處置交易性金融 -1,330,036.30
資產、衍生金融資產、交易性金融負債、衍生金融負債和
其他債權投資取得的投資收益
單獨進行減值測試的應收款項、合同資產減值準備轉回
對外委托貸款取得的損益
采用公允價值模式進行后續計量的投資性房地產公允價
值變動產生的損益
根據稅收、會計等法律、法規的要求對當期損益進行一次
性調整對當期損益的影響
受托經營取得的托管費收入
除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -6,571,207.34
其他符合非經常性損益定義的損益項目
小 計 28,211,210.34
減：企業所得稅影響數（所得稅減少以“－”表示） 5,936,145.03
少數股東權益影響額（稅后） 185,610.45
歸屬于母公司所有者的非經常性損益凈額 22,089,454.86
(二) 凈資產收益率及每股收益
加權平均凈資產 每股收益（元/股）
報告期利潤
收益率（%） 基本每股收益 稀釋每股收益
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 -3.81 -0.22 -0.22
扣除非經常性損益后歸屬于公司
-4.92 -0.29 -0.29
普通股股東的凈利潤
項 目 序號 本期數
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A -75,845,700.75
非經常性損益 B 22,089,454.86
扣除非經常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B -97,935,155.61
歸屬于公司普通股股東的期初凈資產 D 2,174,978,008.51
發行新股或債轉股等新增的、歸屬于公司普通股股東的凈
E
資產
新增凈資產次月起至報告期期末的累計月數 F
第 101 頁 共 103 頁
回購或現金分紅等減少的、歸屬于公司普通股股東的凈資
G 122,181,317.50
產
減少凈資產次月起至報告期期末的累計月數 H 7
外幣報表折算差異 I1 9,247,833.04
增減凈資產次月起至報告期期末的累計月數 J1 6
權益法核算股權投資調整 I2 1,233,224.87
增減凈資產次月起至報告期期末的累計月數 J2 0
取得江西司太立公司股權調整 I3 -56,220,773.54
增減凈資產次月起至報告期期末的累計月數 J3 5
其他
取得上海司太立公司股權調整 I4 -167,014,111.22
增減凈資產次月起至報告期期末的累計月數 J4 4
股權激勵 I5 -4,145,690.97
增減凈資產次月起至報告期期末的累計月數 J5 6
專項儲備 I6 5,188,645.80
增減凈資產次月起至報告期期末的累計月數 J6 6
報告期月份數 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加權平均凈資產 1,991,831,424.15
H/K±I×J/K
加權平均凈資產收益率 M=A/L -3.81%
扣除非經常損益加權平均凈資產收益率 N=C/L -4.92%
(1) 基本每股收益的計算過程
項 目 序號 本期數
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A -75,845,700.75
限制性股票股利 B 256,232.00
扣除限制性股票股利后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B -76,101,932.75
非經常性損益 D 22,089,454.86
扣除非經常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 E=C-D -98,191,387.61
期初股份總數 F 244,426,421
因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數 G 98,006,748
發行新股或債轉股等增加股份數 H1
第 102 頁 共 103 頁
增加股份次月起至報告期期末的累計月數 I1
因回購等減少股份數 H2 109,180
減少股份次月起至報告期期末的累計月數 I2 5
報告期縮股數 J
報告期月份數 K 12
發行在外的普通股加權平均數 L=F+G±H×I/K-J 342,387,677.33
基本每股收益 M=C/L -0.22
扣除非經常損益基本每股收益 N=E/L -0.29
(2) 稀釋每股收益的計算過程
項 目 序號 本期數
歸屬于公司普通股股東的凈利潤 A -75,845,700.75
非經常性損益 B 22,089,454.86
扣除非經常性損益后的歸屬于公司普通股股東的凈利潤 C=A-B -97,935,155.61
發行在外的普通股加權平均數 D 342,387,677.33
限制性股票等增加的普通股加權平均數 E -825,894.69
稀釋后發行在外的普通股加權平均數 F=D+E 341,561,782.64
稀釋每股收益 G=A/F -0.22
扣除非經常損益稀釋每股收益 H=C/F -0.29
浙江司太立制藥股份有限公司
二〇二三年四月十六
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